Справа №:755/5415/21
Провадження №: 1-кс/755/1508/21
"20" травня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021000000000085 від 14.01.2021 року про тимчасовий доступ до документів,
Старший слідчий з ІНФОРМАЦІЯ_1 звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021000000000085 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_1 під процесуальним керівництвом прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000000085, у ході якого встановлено, що відповідно до представлених на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України матеріалів «Міжнародні схеми відмивання грошей з використанням легального експорту аграрної продукції транснаціональними корпораціями» та подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019-2020 років підприємства виробники та експортери сільськогосподарської продукції, за попередньою змовою зі службовими особами транснаціональних корпорацій-зернотрейдерів ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , SOUFFLET GROUP та їх дочірніх підприємств в Україні - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_8 ), із використанням реквізитів пов'язаних компаній-експортерів, у тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_16 ) та інші, які не відображали у податковому обліку придбання сільськогосподарської продукції у кількості, необхідній для її експорту, здійснили операції з постачання зернових культур за межі митного кордону України на адресу іноземних компаній, якими у податковій та фінансовій звітності не відображені відповідні операції з придбання сільськогосподарської продукції та які не мають трудових ресурсів для здійснення відповідних операцій, - ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ІНФОРМАЦІЯ_27 ; ІНФОРМАЦІЯ_28 ; ІНФОРМАЦІЯ_29 та інші.
Останні у подальшому здійснювали постачання придбаної продукції на адресу вищезазначених корпорацій-зернотрейдерів, та в той же час не здійснювали оплату експортованої на їх адресу продукції, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток підприємств на суму 1,694 млрд. гривень.
Із метою маскування незаконного походження сільськогосподарської продукції, одержаної за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, було укладено удавані правочини купівлі-продажу зернових культур із використанням реквізитів зазначених підконтрольних українських підприємств та іноземних компаній, тобто, вчинено правочини з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом у особливо великих розмірах.
У ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 - президента громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_30 », якою спільно з незалежними експертами протягом 2020 року були проведені дослідження і аналіз експортних операцій сільськогосподарської продукції на адресу міжнародних компаній, що працюють в Україні, результати яких й були представлені 18.12.2020 на засіданні Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України. Наданими свідченнями ОСОБА_4 підтвердив описану злочину схему, додавши при цьому, що експортована при описаних обставинах сільськогосподарська продукція фактично купується у населення за готівкові кошти та подібні експортні операції продовжують здійснюватися й на теперішній час.
Встановлено, що підприємства-експортери мають ознаки фіктивності, жодним чином не декларують та не відображають у податковій та інших звітностях фінансово-господарських операцій щодо придбання та реалізації сільськогосподарської продукції. Відсутні задекларовані виробничі потужності та інші об'єкти оподаткування, які необхідні для здійснення такого роду господарської діяльності.
У слідства є достатні підстави вважати, що вказані компанії - експортери зареєстровано на підставних осіб шляхом внесення неправдивих відомостей у документи, які подаються державному реєстратору. Вказані обставини підлягають встановленню та перевірці під час досудового розслідування кримінального провадження, оскільки саме при використанні реквізитів вказаних підприємств були здійснені експортні операції, що в результаті призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах, що є безпосереднім предметом доказування.
Встановлено, що серед таких підприємств-експортерів задіяні у злочинній діяльності такі підприємства як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 ».
Статутні та реєстраційні документи вказаних юридичних осіб містять інформацію про осіб, якими фактично подавались необхідні документи для проведення державної реєстрації, статутну діяльність підприємств, осіб уповноважених на представлення інтересів підприємств тощо, тобто містять інформацію про учасників описаної злочинної схеми, а також фактично є доказами протиправної діяльності, пов'язаної з ухиленням від сплати податків.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що станом на теперішній час реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_31 за адресою: АДРЕСА_1 .
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, для проведення експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з'явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42021000000000085 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 або іншим слідчим групи слідчих тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до реєстраційних справ підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_12 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_16 ) - заяв про державну реєстрацію створення юридичної особи, заяв про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, рішень засновників про створення юридичної особи, статутів (статутів у нових редакціях) вказаних підприємств або інших установчих документів, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів учасників, наказів на призначення директорів та бухгалтерів, посадових інструкцій, договорів купівлі-продажу частки статутного капіталу, довіреностей на представлення інтересів засновників та службових осіб підприємств, кореспонденції відділів державної реєстрації із вказаними підприємствами, інших документів реєстраційних справ, якими підтверджується державна реєстрація підприємств, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства та які містять зразки підписів службових осіб та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів, а у їх разі відсутності - належними чином завірених копій (дублікатів) або електронних роздруківок, з наданням обґрунтування останнього (актів знищення, копій постанов та протоколів виїмок, проведених раніше).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя