Справа № 953/24001/19
н/п 1-кс/953/4778/21
"18" травня 2021 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000126 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
встановив:
Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, до шести місяців, тобто до 20.11.2021.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що службові особи ТОВ «МЛК ТРЕЙД» (код 37023327) в період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 років шляхом неповного оприбуткування товарів при надходженні їх від постачальників, а також списання по бухгалтерському обліку з остатків фактично не реалізованих товарів, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 6 205 531 грн., та шляхом не нарахування податкових зобов'язань на вартість повернутих зіпсованих продуктів харчування покупцями і на товари, які фактично не були реалізовані, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 6 165 454 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 12 370 985 гривень.
Зазначені порушення податкового законодавства викладені в акті документальної планової виїзної перевірки ТОВ «МЛК ТРЕЙД», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018, від 14.12.2018 за № 5195/20-14-02-08, та винесені податкові повідомлення - рішення № 00000191402 з податку на додану вартість у сумі 6 165 454 грн., та № 00000171402 з податку на прибуток у сумі 6 205 531 грн., які є узгодженими.
Згідно рішення Харківського окружного адміністративного суду по справі № 520/5651/19 від 26.09.2019, у задоволенні адміністративного позову ТОВ «МЛК ТРЕЙД» до Головного управління ДФС у Харківській області про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень - відмовлено.
Під час досудового розслідування проведено допит свідків ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ; проведено огляд інтернет сайту ТОВ «МЛК ТРЕЙД»; призначено судово-економічну експертизу.
Як зазначає слідчий, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих дій, однак, особу причетну до скоєння кримінального правопорушення не встановлено, для закінчення досудового розслідування необхідно витребувати та долучити до матеріалів провадження копії первинних документів ТОВ «МЛК ТРЕЙД», які підтверджують наявність здійснення господарської діяльності підприємства; провести допит власника та керівника ТОВ «МЛК ТРЕЙД» ОСОБА_9 ; провести судово-економічну експертизу; витребувати та долучити до матеріалів кримінального провадження відомості, які характеризують особи керівників підприємства; за наявності достатніх підстав, повідомити особам про підозру та провести інші слідчі та процесуальні дії, направлені на закінчення досудового розслідування.
В судове засідання старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 не з'явилася, повідомлялася належним чином, 17.05.2021 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000126 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Строк досудового розслідування закінчується 20.05.2021.
Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлено.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, визначеного в клопотанні, достатнього для потреб досудового розслідування.
Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та що ці дії не могли бути здійснені раніше з об'єктивних причин.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 107, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвалив:
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019220000000126 від 20.11.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 20.11.2021 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1