Справа №461/74/21
27 квітня 2021 року, суддя Галицького районного суду м.Львова Мисько Х.М., з участю представника Галицької митниці Держмитслужби Лубоцького Б.І., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - адвоката Бабій І.М., розглянувши адміністративну справу про притягнення до адміністративної відповідальності,-
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце проживання - АДРЕСА_1 . Закордонний паспорт НОМЕР_1 від 06.04.2018, виданий 4690,
за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,-
згідно протоколу про порушення митних правил №1858/20900/20 від 18.09.2020 року, 13.09.2020 року, близько 11 год. 23 хв. у зону митного контролю пункту пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці Держмитслужби, смугою руху «червоний коридор», заїхав транспортний засіб марки «Mercedes-Benz Sprinter 311CDI», реєстраційний номер НОМЕР_2 з причепом марки «TA-HO», реєстраційний номер НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_1 , на якому переміщувався з метою пропуску через митний кордон України та подальшим митним оформленням транспортний засіб марки «BMW», модель «320D» VIN - НОМЕР_4 , згідно ДКД- ЕЕ № UA401160/2020/26249. До митного оформлення гр. ОСОБА_1 подав наступні документи: - паспорт громадянина для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 06.04.2018 року;- контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серія НОМЕР_5 ;- свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 та свідоцтва на переміщуваний автомобіль № НОМЕР_8 ;- договір купівлі-продажу (Faktura) від 03.09.2020 № 050/09-2020 виданий продавцем «ASR Group Sp.z.o.o.» ( АДРЕСА_2 ) на ім'я громадянина ОСОБА_2 на суму 1800 євро;- копія довіреності №HMB643404 від 04.09.2020 видана приватним нотаріусом Хмельницького міського нотаріального округу Хмельницької області Грицою Л.М. (зареєстровано в реєстрі №1037) - митна декларація типу ДКД-ЕЕ № UA401160/2020/26249. У ході здійснення митних формальностей щодо транспортного засобу марки «BMW» модель «320D» VIN - НОМЕР_4 виникла підозра в надані гр. ОСОБА_1 документів, що містять неправдиві відомості, у зв'язку з чим, було проведено поглиблений огляд автомобіля марки «Mercedes-Benz Sprinter 311CDI», реєстраційний номер НОМЕР_2 під час якого у відділенні для дрібних речей було виявлено договір купівлі-продажу (Faktura) від 03.09.2020 № 050/09-2020 виданий продавцем «ASR Group Sp.z.o.o.» ( АДРЕСА_2 ) на ім'я громадянина ОСОБА_3 на суму 2300 євро, та митна декларація країни відправлення № 20PL402010E1051665 від 12.09.2020 року. Громадянин ОСОБА_1 від надання письмових пояснень відмовився.
Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення транспортного засобу марки «BMW» модель «320D» VIN - НОМЕР_4 через митний кордон України шляхом поданням до митного органу як підставу для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо ціни, які необхідні для визначення його митної вартості.
Крім того, згідно протоколу про порушення митних правил №1857/20900/20 від 18.09.2020 року, 13.09.2020 року, близько 11 год. 23 хв. у зону митного контролю пункту пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Галицької митниці Держмитслужби, смугою руху «червоний коридор», заїхав транспортний засіб марки «Mercedes-Benz Sprinter 311CDI», реєстраційний номер НОМЕР_2 з причепом марки «TA-HO», реєстраційний номер НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_1 , на якому переміщувався з метою пропуску через митний кордон України та подальшим митним оформленням транспортний засіб марки «VOLKSWAGEN», модель «TOURAN» VIN - НОМЕР_9 , згідно ДКД- ЕЕ № UA401160/2020/26248. До митного оформлення гр. ОСОБА_1 подав наступні документи: - паспорт громадянина для виїзду за кордон НОМЕР_1 , виданий 06.04.2018 року;- контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серія НОМЕР_5 ;- свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 та свідоцтва на переміщуваний автомобіль № НОМЕР_10 та НОМЕР_11 ;- договір купівлі-продажу (Faktura) від 03.09.2020 № 049/09-2020 виданий продавцем «ASR Group Sp.z.o.o.» ( АДРЕСА_2 ) на ім'я громадянина ОСОБА_4 на суму 6000 євро;- копія довіреності №HMB735102 від 04.09.2020 видана приватним нотаріусом Хмельницького міського нотаріального округу Хмельницької області Бережною Л.П. (зареєстровано в реєстрі №1144. - митна декларація типу ДКД-ЕЕ № UA401160/2020/26248. У ході здійснення митних формальностей щодо транспортного засобу марки «VOLKSWAGEN TOURAN», реєстраційний номер НОМЕР_12 , кузов НОМЕР_9 виникла підозра в надані гр. ОСОБА_1 документів, що містять неправдиві відомості, у зв'язку з чим було проведено поглиблений огляд автомобіля марки «Mercedes-Benz Sprinter 311CDI», реєстраційний номер НОМЕР_2 , під час якого у відділенні для дрібних речей було виявлено договір купівлі-продажу (Faktura) від 03.09.2020 № 049/09-2020 виданий продавцем «ASR Group Sp.z.o.o.» ( АДРЕСА_2 ) на ім'я громадянина ОСОБА_3 на суму 6950 євро, та митна декларація країни відправлення № 20PL402010E1051673 від 12.09.2020 року. Громадянин ОСОБА_1 від надання письмових пояснень відмовився.
Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення транспортного засобу марки «VOLKSWAGEN TOURAN», реєстраційний номер НОМЕР_12 , кузов НОМЕР_9 через митний кордон України шляхом поданням до митного органу як підставу для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо ціни, які необхідні для визначення його митної вартості.
Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбачені ч.1 ст.483 Митного кодексу України.
Представник ОСОБА_1 - адвокат Бабій І.М. в судовому засіданні факт вчинення правопорушення заперечила, просила закрити провадження у справі у зв'язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та повернути вилучені згідно протоколу про порушення митних правил автомобілі, з пістав, викладених у письмовому запереченні. Зокрема, вказала, що продавцем транспортних засобів є «ASR Group Sp.z.o.o.», а покупцями - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які уповноважили ОСОБА_1 на перевезення автомобілів. В своїх листах компанія «ASR Group Sp.z.o.o.» підтвердила продаж автомобіля марки «VOLKSWAGEN TOURAN», реєстраційний номер НОМЕР_12 , кузов НОМЕР_9 ОСОБА_7 та автомобіля марки «BMW» модель «320D» VIN - НОМЕР_4 ОСОБА_8 з урахуванням технічного стану транспортних засобів за 6000 Євро та 1800 Євро, відповідно, на підставі фактур №049/09-2020 від 03.09.2020 року та №050/09-2020 від 03.09.2020 року. Зазначає, що в матеріалах справи відсутні докази того, що вищевказані договори купівлі-продажів вживаних автомобілів, згідно яких вартість становить 6000 Євро та 1800 Євро, є недійсними чи підробленими. При цьому, обставини купівлі-продажу вказаних транспортних засобів в компанії продавця «ASR Group Sp.z.o.o.», митницею не з'ясовувались. Крім того, вказує, що ОСОБА_1 не був декларантом переміщуваних транспортних засобів чи їх власником, а лише водієм, що перевозив технічно пошкоджені автомобілі.
Представник Галицької митниці Держмитслужби в судовому засіданні просив притягнути ОСОБА_1 до відповідальності за порушення митних правил, покликаючись на матеріали справи.
Заслухавши думку адвоката Бабій І.М., представника Галицької митниці Держмитслужби, перевіривши матеріали справи та надані докази, суд приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Наведене вказує на те, що до відповідальності за порушення митних правил може бути притягнута лише винна особа, яка вчинила відповідне правопорушення умисно або з необережності.
Відтак, визначальним при прийнятті рішення про притягнення особи до відповідальності є наявність в її діях складу правопорушення.
З об'єктивної сторони порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.483 МК України, проявляються у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю яке проявляється у наступних формах: використання спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або сховищ, що утруднюють виявлення цих товарів; шляхом надання одним товарам вигляду інших; подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості встановленого місця, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно із УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.
Відповідно до ст.257 Митного кодексу України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії або їх електронні (скановані) копії, засвідчені електронним цифровим підписом декларанта або уповноваженої ним особи.
Митне оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення здійснюється органами доходів і зборів на підставі митної декларації, до якої декларантом, залежно від митних формальностей, установлених цим Кодексом для митних режимів, та заявленої мети переміщення, вносяться такі відомості, у тому числі коду УКТЗЕД.
Відповідно до ч.1 ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч.1 ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: протоколом про порушення митних правил; поясненнями свідків; поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта; іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.
Аналізуючи викладене, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України стверджується: даними протоколу про порушення митних правил №1858/20900/20 від 18.09.2020 року; даними протоколу про порушення митних правил №1857/20900/20 від 18.09.2020 року; товаросупровідними документами; листами-відповідями митних органів Республіки Польща з додатками від 24.11.2020 року, з яких вбачається, що митне оформлення вказаних у протоколі автомобілів з митної території ЄС на територію України здійснено на підставі рахунків - фактур від 03.09.2020 року, вартість транспортних засобів становить 2300 євро та 6950 Євро, відповідно; іншими матеріалами справи, які знаходяться у об?єктивному взаємозв?язку між собою, нічим не спростовані, доповнюються та уточнюються іншими доказами.
Вищевказані досліджені в судовому засіданні документи, суд вважає належними та допустимими доказами на підтвердження вчинення ОСОБА_1 правопорушень, передбачених ч.1 ст.483 МК України, відтак, не вбачає правових підстав для закриття провадження у справі на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.
Враховуючи обставини та характер вчиненого адміністративного правопорушення, особу, яка притягається до адміністративної відповідальності, вважаю необхідним ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти стягнення у виді штрафу та конфіскації товару, що був предметом порушення митних правил.
Відповідно до ст.36 КУпАП, суд накладає стягнення в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених.
Згідно ч.3 ст.465 МК України конфіскація товарів, транспортних засобів, зазначених упункті 3 статті 461 цього Кодексу, застосовується незалежно від того, чи є ці товари, транспортні засоби власністю особи, яка вчинила правопорушення.
На підставі ч.1 ст.519 МК України та розрахунку витрат за зберігання на складі митниці, із ОСОБА_1 слід стягнути суму витрат на зберігання, яка складає 148065,28 грн.
Крім того, відповідно до ст.40-1 КпАП України та Закону України «Про судовий збір», з ОСОБА_1 слід стягнути в користь держави судовий збір у розмірі 454,00 грн.
Керуючись ст.ст. 248, 249, 251, 283-285 КУпАП, ст.ст. 459, 461, 487, 526, 528 МК України, суд,-
ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти стягнення - 230562,10 грн. штрафу в дохід держави.
Товар, вилучений згідно протоколу про порушення митних правил №1857/20900/20 від 18.09.2020 року товар, а саме: транспортний засіб марки «VOLKSWAGEN», модель «TOURAN», VIN - НОМЕР_9 та транспортний засіб марки «BMW», модель «320D», VIN - НОМЕР_4 - конфіскувати в дохід держави.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь Галицької митниці Держмитслужби 148065,28 грн. грн. витрат за зберігання товару на складі митниці.
Стягнути з ОСОБА_1 на користь Державної судової адміністрації України 454,00 грн. судового збору.
Постанова може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м.Львова протягом десяти днів з дня її винесення і набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.
Суддя Х.М. Мисько