Справа № 163/1441/20
Провадження № 3/163/8/21
15 квітня 2021 року місто Любомль
Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.
з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Крижановської О.В.,
розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 0494/20500/20 про притягнення до відповідальності за ст.472 МК України
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , водія ФОП ОСОБА_2 , РНОКПП НОМЕР_1 ,
ОСОБА_1 , прямуючи 05 травня 2020 року з України в Республіку Польща через митний пост "Ягодин" Волинської митниці Держмитслужби водієм автомобіля "МАН", номерний знак НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , не задекларував за встановленою формою 6000 злотих, що за офіційним курсом НБУ становили 38 785,20 гривні, знаходились в ручній сумці разом із задекларованою валютою і були виявлені під час її перерахунку, чим вчинив правопорушення, передбачене ст.472 МК України.
На розгляд справи порушник не з'явився, хоча належним чином повідомлявся про дату та місце розгляду, про що свідчить інформація офіційного сайту Укрпошти; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.
Його захисник Таращук О.В. через електронну пошту направила заяву про проведення розгляду без її та підзахисного участі з клопотання про закриття провадження в справі за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.
Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ст.472 МК України.
Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, митною декларацією транскордонного переміщення валюти порушника, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, службовою запискою інспектора митниці.
Твердження захисника про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення, викладені в письмовому клопотанні, необгрунтовані і помилкові.
Так, по справі достовірно встановлено, що ОСОБА_1 заповнив декларацію транскордонного переміщення валюти, в якій вказав наявність 46 000 злотих.
Згідно з актом про проведення митного огляду у ОСОБА_1 виявлено понад встановлену Національним банком України норму 6000 злотих.
Згідно із ст.8 Закону України "Про валюту і валютні операції" транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню митним органам у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Пунктом 6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженого постановою правління Національного банку України від 02 січня 2019 року № 3, фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі..
Пунктом 18 Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою правління НБУ від 02 січня 2019 № 5, встановлено, що фізичні особи - резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро.
Постановою КМ України від 27 лютого 2019 року затверджено форму бланка декларації транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей.
Отже, наведене законодавство не забороняє переміщення громадянами-резидентами валюти через митний кордон в будь-якому розмірі.
При цьому таке переміщення в розмірі, еквівалентному до 10 000 євро, може переміщуватись за усним декларуванням чи декларуванням шляхом вчиненням дії. Переміщення ж валюти понад такий розмір дозволяється виключно за умови обов'язкового письмового декларування і певного підтвердження походження валюти.
За офіційним курсом НБУ станом на 05 травня 2020 року 1 злотий становив 6,4642 гривні, 1 євро - 29,5078 гривні.
Тим самим задекларовані 46 000 злотих становили 10 077 євро, а невказані в декларації 6000 перевищували норму і вимагали подання документів про зняття коштів з банківських рахунків і валютно-обмінні операції, котрих ОСОБА_1 не надав ні під час митного контролю, ні під час розгляду справи в суді.
Таким чином, сукупність наведених положень закону та фактичних обставин справи свідчить, що ОСОБА_1 свого обов'язку щодо письмового декларування валюти не виконав, тим самими повністю і достовірно доведено вчинення ним передбаченого ст.472 МК України порушення митних правил.
Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості незадекларованої валюти та її конфіскації.
Твердження захисника про порушення положень ст.1 Протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод є безпідставним, оскільки нею не наведено ні належного обґрунтування, ні жодних обставин на підтвердження такої позиції.
З порушника також підлягає стягненню судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України "Про судовий збір".
Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,
ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 38 785 (тридцять вісім тисяч сімсот вісімдесят дев'ять) гривень 20 копійок з конфіскацією в дохід держави 6000 (шести тисяч) злотих на загальну суму 38 785,20 гривні.
Штраф в розмірі 38 785 (тридцять вісім тисяч сімсот вісімдесят дев'ять) гривень 20 копійок підлягає стягненню на рахунок UA758999980313010106005003500 в Казначействі України (ЕАП) (ЄДРПОУ 38009371, отримувач ГУК у Волинській області/село Вишнів, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи та інші санкції "05" Державна митна служба України").
Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 454 (чотириста п'ятдесят чотири) гривні судового збору на рахунок UA958999980313161206000003480 в Казначействі України (ЕАП) (отримувач ГУК у Волинській області/місто Любомль, код ЄДРПОУ 38009371, код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").
Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.
Суддя Любомльського районного суду
Волинської області С.С.Чишій