печерський районний суд міста києва
Справа № 757/12944/21-к
Примірник № ___
29 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42016000000002788, -
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000002788 від 08.10.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 382 КК України.
Предметом розслідування у вказаному кримінальному провадженні, крім іншого, є кримінальні правопорушення, вчинені службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2016-2017 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст. 134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 з метою мінімізації власних податкових зобов'язань, шляхом проведення неіснуючих операцій з купівлі запчастин у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке відповідно до вироку ІНФОРМАЦІЯ_3 від 20.06.2019 по справі №761/3596/18 визнано фіктивним підприємством, умисно ухилились від сплати податку на прибуток за вищевказаний період на загальну суму 6 435 917 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 07.02.2019 ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено перевірку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України при визначенні по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2016-2017 роки показників декларації з податку на додану вартість та показників фінансової звітності з їх відображення у декларації з прибутку на прибуток підприємств.
За результатами проведеної податкової перевірки складено акт від 28.03.2019, а також прийнято податкові повідомлення-рішення форми «р» від 18.04.2019 року № 0003854608 та від 18.04.2019 року № 0003844608.
Слідчий зазначає, що відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру судових рішень, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулося до ІНФОРМАЦІЯ_5 з адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування вищевказаних податкових повідомлень-рішень.
ІНФОРМАЦІЯ_7 11.09.2019 відмовив повністю у задоволенні адміністративного позову Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень.
Також, 19.02.2020 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_8 апеляційну скаргу Приватного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у зазначеній справі залишено без задоволення.
Крім того, 02.12.2020 Верховним Судом у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду відмовлено у касаційній скарзі Приватного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та залишено без змін рішення суду першої та апеляційної інстанцій.
З метою встановлення обставин кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів - Акту перевірки від 28.03.2019 за №49/28-10-46-08-00659101, первинних документів, на підставі яких проводилася перевірка та які відображені (зазначені) в акті перевірки, документів складених за результатами проведеної перевірки, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з можливістю вилучення їх в оригіналах.
Слідчий зазначає, що вказані документи, мають доказове значення для кримінального провадження.
Слідчий в кримінальному провадженні - ОСОБА_3 надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив провести за його відсутності, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.
На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурорам групи прокурорів Офісу генерального прокурора у кримінальному провадженні № 42016000000002788 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , слідчим групи слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 42016000000002788 старшим слідчим в ОВС ГСУ НПУ ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , слідчим групи слідчих яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000002788 тимчасовий доступ документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов'язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
- Акту перевірки від 28.03.2019 за №49/28-10-46-08-00659101 зі всіма додатками, первинних документів, на підставі яких проводилася перевірка та які відображені (зазначені) в акті перевірки (у тому числі декларації, накладні), документів складених за результатами проведеної перевірки.
За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.
Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/12944/21-к.
Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1