Справа № 953/8309/20
н/п 1-кс/953/3993/21
"27" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКІ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020220000000219 від 28.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,
Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 28.10.2021 року.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом умисного ухилення ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ) від сплати податків у великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження послугували матеріали відповідно до яких управлінням податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДПС у Харківській області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку платника податків ОСОБА_4 , під час якої виявлено наступні порушення: заниження податкового зобов'язання з ПДФО на загальну суму 2 399 171,76 гривень; заниження податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 2 397 586,40 гривень; заниження податкового зобов'язання з військового збору на суму 199 930,98 гривень. За результатами вказаної перевірки складено акт № 1264/20-40-33-05-07/3210121780 від 19.12.2019.
Вивченням акту перевірки встановлено, що підставою для проведення перевірки послужили листи ДФС України від 16.11.2018 № 35805/7/99-99-13-04 03.17 та від 22.11.2018 № 36393/7/99-99/13-03-17 з інформацією по платниках, які здійснювали доставку товару із залученням ТОВ «Нова пошта» та отримували грошові перекази через ТОВ «Пост фінанс».
Незважаючи на те, що у кримінальному провадженні виконано вказаний обсяг слідчих дій, однак, осіб причетних до скоєння вказаного кримінального правопорушення не встановлено, а для закінчення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі дії: провести тимчасові доступи до речей і документів, що перебувають у володінні АТ «Приватбанк» та ТОВ «Нова пошта»; отримати висновок економічної експертизи; допитати в якості свідків осіб, що відповідно до відомостей ТОВ "Пост фінанс" отримували грошові кошти за даними відправлення ОСОБА_4 ; повідомити осіб про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Провести вищезазначені слідчі та процесуальні дії не виявилось можливим у зв'язку з тим, що відповідно до відомостей ТОВ "Пост фінанс" отримували грошові кошти за даними відправлення ОСОБА_4 , до органу досудового розслідування не з'явились, у зв'язку із впровадженим на території України карантином та погіршенням самопочуття. Виконати ухвали та здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у АТ «Приватбанк» та ТОВ «Нова пошта» не виявилось можливим у зв'язку з великим обсягом даних, які представники володільців майна мають обробити для видачі документів та виконання ухвали.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менш ніж 6 місяців.
Строк досудового розслідування закінчується 28 квітня 2021 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим.
Слідчий в судове засідання не з'явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.
В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 42020220000000219 від 28.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування закінчується 28 квітня 2021. Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та для проведення слідчих та процесуальних дій, та що ці дії не могли бути здійснені з об'єктивних причин.
Керуючись ст.ст. 294, 219, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020220000000219 від 28.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28.10.2021 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя - ОСОБА_1