Справа № 308/3248/21
3/308/2198/21
28 квітня 2021 року м. Ужгород
Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шумило Н.Б., за участю представника особи відносно якої складено протокол - адвоката Шерегі В.М., представника Закарпатської митниці Держмитслужби Селеша О.Я., розглянувши матеріали, які надійшли від Закарпатської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, місце народження: Україна, м. Мукачево, тимчасово не працює, мешкає: АДРЕСА_1 , паспорт гр-ки України для виїзду за кордон НОМЕР_1 від 15.08.2018 р., орган, що видав 2101,
за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України,-
05.09.2020 року в зону митного контролю на ділянку «В'їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби заїхав автомобіль марки «MERCEDES BENZ», р.н.з. України НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_2 , в якому в якості пасажирів слідували громадяни України: ОСОБА_1 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_1 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які прямували у приватних справах із Угорщини в Україну.
Формою проходження митного контролю водієм транспортного засобу та пасажирами був обраний порядок проходження митного контролю по каналу «червоний коридор», де громадянам було запропоновано заповнити митні декларації, в яких вони вказали свої паспортні дані та заявили про наявність у них товарів.
Так, громадянка України ОСОБА_1 в митній декларації від 05.09.2020 заявила про переміщуваний нею товар: а саме: джинси штани - 86 шт., вагою 48 кг., вартістю 86 000 угорських форинтів; дитячі костюми - 6 шт., вагою 6 кг., вартістю 4800 угорських форинтів; дитячі штани - 20 шт., вагою 4 кг., вартістю 10000 угорських форинтів. Загальна вага товару становить 59,0 кг. та загальна вартість товару становить 100 800 угорських форинтів, що згідно курсу НБУ станом на 05.09.2020 року складає 9212 грн. 01 коп. (Курс форинта згідно НБУ станом на 05.09.2020 року становить 0,091389 грн. за один форинт). В підтвердження надала рахунок № SBAEA 2709656 від 04.09.2020 виписаний на неї ( ОСОБА_9 ), згідно якого, зазначений товар придбано нею в угорського підприємства «TEMPO UNO KFT».
В результаті митного огляду встановлено, що громадянкою України ОСОБА_1 переміщується товар, заявлений в митній декларації та вказаний у рахунку №SBAEA 2709656 від 04.09.2020, оформленого на ОСОБА_1 ( ОСОБА_9 ) угорським підприємством «TEMPO UNO KFT», та поданому нею до митного контролю.
Під час здійснення митних формальностей виникла підозра щодо достовірності та автентичності поданого до митного контролю рахунку SBAEA 2709656 від 04.09.2020.
Відповідно до п.8 ст.336 МК України, однією з форм митного контролю є - направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.
В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 11.09.20 №77-08-1/7-7-20/27/6168 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 22.01.21 Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, ними встановлено, що рахунок НОМЕР_3 від 04.09.2020, вказаним у ньому суб'єктом господарювання - «TEMPO UNO KFT» для готівкового розрахунку не видавався, а його копія, яка була надіслана в додатку до запиту, не є копією чинного документа.
У зв'язку із отриманою інформацією, Закарпатською митницею Держмитслужби, було направлено два листи на адресу громадянки України ОСОБА_1 з метою отримання пояснень, однак ОСОБА_1 для надання пояснень не з'явилася.
Таким чином, громадянка України ОСОБА_1 перемістила товари через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку № SBAEA 2709656 від 04.09.2020.
За даним фактом співробітниками Закарпатської митниці Держмитслужби відносно ОСОБА_1 було складено протокол №0231/30500/21 від 15.02.2021 року про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.
31.03.2021 року представником особи відносно якої складено протокол - адвокатом Шерегі В.М. було подано пояснення по справі. Вважає, що провадження підлягає закриттю з огляду на те, що у відповідності до положень ч.1 ст.9 КУпАП та ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність. В даному випадку митний орган вказує на факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 КК України. Вказує, що в матеріалах справи відсутні будь-які докази того, що саме ОСОБА_1 діяла з умислом, спрямованим на порушення митних правил і, при цьому, усвідомлювала свої дії як протиправні, передбачала або повинна була і могла передбачити порушення своїми діями встановленого порядку переміщення будь-яких товарів через митний кордон України або можливість такого порушення, бажала, свідомо допускала його, або легковажно розраховувала на його відвернення, не передбачала можливості настання шкідливих наслідків, хоча повинна була і могла їх передбачити. Навпаки ОСОБА_1 вважаючи достовірним документ отриманий від Продавця, в якому вірно було вказано перелік, вагу та вартість товару не знала і не могла знати, що документ не є чинним, оскільки містив печатку і реквізити підприємства. При цьому. ОСОБА_1 не. була зобов'язана передбачати можливість того, що їй буде надано підроблений чек і не могла нього передбачити. Вважає, що вищенаведене свідчить про те, що у діяннях ОСОБА_1 відсутня вина, як обов'язкова ознака будь-якого адміністративного правопорушення, а тому в її діях відсутній склад передбаченого ч.1 ст.483 МК України адміністративного правопорушення.
У судове засідання ОСОБА_1 не з'явилася. Представник ОСОБА_10 у судовому засіданні підтримав подані ним пояснення по справі та просив провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутності події та складу адміністративного правопорушення.
Представник Закарпатської митниці Держмитслужби Селеш О.Я. у судовому засіданні підтримав обставини викладені в протоколі, зазначив, що вина ОСОБА_1 підтверджується зібраними у справі доказами, і просив притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МКУ. Додатково зазначив, що Закарпатська митниця Держмитслужби 05.03.2021 року за даним фактом звернулася до Берегівського відділу поліції ГУНП в Закарпатській області з повідомленням №50 про протиправне діяння, що містить ознаки злочину.
Заслухавши пояснення учасників справи, дослідивши матеріали справи приходжу до наступного висновку.
Згідно з ч.1 ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.
Відповідно до ч.1 ст.489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Відповідно до ст.487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Диспозиція ч. 1ст. 483МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Як вбачається з матеріалів справи ОСОБА_1 , 05.09.2020 року в зоні митного контролю на ділянці «В'їзд в Україну» митного поста «Лужанка» Закарпатської митниці Держмитслужби в митній декларації від 05.09.2020 заявила про переміщуваний нею товар: а саме: джинси штани - 86 шт., вагою 48 кг., вартістю 86 000 угорських форинтів; дитячі костюми - 6 шт., вагою 6 кг., вартістю 4800 угорських форинтів; дитячі штани - 20 шт., вагою 4 кг., вартістю 10000 угорських форинтів. Загальна вага товару становить 59,0 кг. та загальна вартість товару становить 100 800 угорських форинтів, що згідно курсу НБУ станом на 05.09.2020 року складає 9212 грн. 01 коп. (Курс форинта згідно НБУ станом на 05.09.2020 року становить 0,091389 грн. за один форинт). В підтвердження надала рахунок № SBAEA 2709656 від 04.09.2020 виписаний на неї ( ОСОБА_9 ), згідно якого, зазначений товар придбано нею в угорського підприємства «TEMPO UNO KFT». В ході проведення перевірки Закарпатською митницею Держмитслужби направлений запит від 11.09.20 №77-08-1/7-7-20/27/6168 на адресу Національної Податкової та Митної Адміністрації Угорської Республіки. 22.01.21 Закарпатською митницею Держмитслужби отримана офіційна відповідь від митного департаменту центрального Управління Національної Податкової та Митної Адміністрації, відповідно до якої, ними встановлено, що рахунок НОМЕР_3 від 04.09.2020, вказаним у ньому суб'єктом господарювання - «TEMPO UNO KFT» для готівкового розрахунку не видавався, а його копія, яка була надіслана в додатку до запиту, не є копією чинного документа.
Вказане свідчить про те, що як підставу для переміщення товарів через митний кордон України подано підроблений документ - рахунок SBAEA 2709656 від 04.09.2020.
Згідно з п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.
У відповідності до положень ч.1 ст.9 КУпАП та ч.2 ст.458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.
Відповідно до ст.358КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч. ч. 1, 4, 3 цієї норми права.
За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.
Оскільки, відомості, що містяться в матеріалах справи про порушення митних правил дають суду можливість прийти до висновку, що діяння ОСОБА_1 щодо дій направлених переміщення через митний кордон України товарів, з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товару підробленого документу - рахунку № SBAEA 2709656 від 04.09.2020, містять ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України, то суд приходить до висновку про направлення матеріалів справи про порушення митних правил відносно громадянки України ОСОБА_1 до Берегівського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області.
За таких обставин суд на момент розгляду справи позбавлений можливості прийняти законне та обґрунтоване рішення, щодо оцінки діянь, що має бути предметом дослідження, у порядку передбаченому кримінальним процесуальним Законом.
Керуючись, ст. ст. 458, 467, 483 МК України, ст.253 КУпАП, суддя,-
Матеріали справи про порушення митних правил №308/3248/21 за протоколом про порушення митних правил №0231/30500/21, відносно громадянки України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та додані до нього документи передати органу досудового розслідування Берегівському районному відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області (вул. Сечені, 13, м. Берегово, Закарпатська область, 90200), як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.
Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.
Суддя Ужгородського міськрайонного
суду Закарпатської області Н.Б. Шумило