Справа № 686/10333/21
Провадження № 1-кс/686/4717/21
26 квітня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №62021240040000047,
26.04.2021 року слідчий Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою, АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчими Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №62021240040000047 від 24.04.2021 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, по факту зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що спричинили тяжкі наслідки.
Досудовим розслідуванням установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 в рамках вимог наказу ДФС від 28.07.2015 №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ», розпорядження 95-р від 13.09.2018 «Про затвердження порядку відбору ризикових суб'єктів господарювання та побудови ймовірних схем ухилення від оподаткування», спільного наказу ДПС - ДФС України від 23.03.2020 № 146 «Про затвердження алгоритму дій між підрозділами ДПС, оперативними та слідчими підрозділами органів ДФС» та постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» щодо відпрацювання «ризикових» операцій суб'єктами господарювання здійснено відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). У ході чого встановлено, що протягом лютого 2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило придбання товаро-матеріальних цінностей в суб'єкта господарської діяльності, з ознаками ризиковості на загальну суму - 20 млн. грн. в тому числі ПДВ в сумі 3,3 млн. грн. Також згідно даних єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 25.02.2021 здійснило спробу реалізувати раніше придбані товаро-матеріальні цінності в адресу суб'єкта господарської діяльності з ознаками ризиковості, однак реєстрацію податкових накладних було зупинено. Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно критеріїв є суб'єктом господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості, виробничі потужності та об'єкти оподаткування відсутні, працюючі відсутні, за адресою реєстрації не знаходиться.
Враховуючи вищевикладене, з метою недопущення незаконного списання накопиченого ліміту з ПДВ та формування «ризикового» схемного ПДВ, 02.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено відповідний лист за вих. № 302/7/02-97-13 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 з вимогою розглянути питання щодо розгляду вказаної інформації на комісії, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, а саме внесення до переліку ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », про що повідомити ініціатора. Даний лист був отриманий та зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_5 з визначенням виконавців, але в подальшому залишений без розгляду, в наслідок чого протягом березня місяця 2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виписано податкових накладних на загальну суму 36, 8 млн. грн. в тому числі ПДВ на суму 6,1 млн. грн., що можливо спричинило тяжкі наслідки, у вигляді завдання державі збитків, яку у двісті п'ятдесят і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.
Також встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 відреагували лише після отримання повторного звернення ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.04.2021 року за вих. № 512/7/02-97-04-02, внесенням до переліку ризикових платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою, АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса АДРЕСА_2 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Без отримання вищезазначених документів неможливо провести судові - економічні експертизи, встановити суми матеріальних збитків завданих державі та як наслідок прийняти у кримінальному провадженні процесуальне рішення.
Слідчий в судове засідання не з'явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -
Надати старшим слідчим та слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою, АДРЕСА_1 , а саме до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса АДРЕСА_2 , (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів, а в разі відсутності оригіналів документів, належним чином завірених копій вищезазначених документів.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою, АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 26 травня 2021 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду