Справа № 686/5494/21
Провадження № 1-кс/686/4561/21
22 квітня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32020240000000020,
21.04.2021 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницьької обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на речі та предмети, вилучені 20.04.2021 року під час обшуку приміщення магазину № НОМЕР_1 розташованного за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 21 пачку сигарет марки «Тройка РТ» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Richman RM» без марок акцизного податку; 20 пачок сигарет марки «Pull de luxe red» без марок акцизного податку; 25 пачок сигарет марки «Стюардесса» без марок акцизного податку; 14 пачок сигарет марки «UT classic red Filter Gigaretles» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Fast R: Evolution Quality Blend» без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Столичные сигареты с фильтром» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Друг арт» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Bacio Midle» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Patriot» без марок акцизного податку; 18 пачок сигарет марки «Compliment Original King Size» з маркою «For Duty Free Only»; 8 пачок сигарет марки «Monte Carlo Blue American Blend» з маркою акцизного податку України; 4 пачки сигарет марки «Jin Ling Natural Flavor 25» з маркою «For Duty Free Only»; 7 пачок сигарет марки «Marshall de luxe Gentle» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «NZ Gold MS» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Фэст» (сині) без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Фэст» (червоні) без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Bond Street Blue Selection» без марок акцизного податку; 24 пачки сигарет марки «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку; 22 пачки сигарет марки «Compliment Violet Super Slims» з маркою «For Duty Free Only»; 17 пачок сигарет марки «Lifa Super Slim Strawberry» з маркою «For Duty Free Only»; 10 пачок сигарет марки «Compliment Blue Super Slims 3» з маркою «For Duty Free Only»; 5 пачок сигарет марки «Play» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Super Slims» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Original Quality» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Slims Red» без марок акцизного податку; 3 пачки сигарет марки «TU-134 Filter ligarettes» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Blue Original Quality» без марок акцизного податку; 13 пачок сигарет марки «Compliment Red» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» з маркою «For Duty Free Only»; 12 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco King Size» без марок акцизного податку; 17 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco Blue» з маркою «For Duty Free Only»; 11 пачок сигарет марки «Nistry» без марок акцизного податку; 2 пачки сигарет марки «Astru» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Opal Filter» без марок акцизного податку; 9 пачок сигарет марки «Neft» без марок акцизного податку; 15 пачок сигарет марки «Dubao Blue Classic» без марок акцизного податку.
Слідчий в судове засідання не з'явилася, у її клопотанні міститься прохання про розгляд клопотання без участі ініціатора, вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.
Володілець майна - ОСОБА_5 в судове засідання не з'явилася, про час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №32020240000000020 від 11.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч.1 ст. 204 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що « гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , «ПЛ», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу товарів - незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку
Гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих в скляну та пластикову тару різної ємності.
Гр. « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 »,« ОСОБА_15 »,« ОСОБА_16 »,« ОСОБА_17 », « ОСОБА_18 », « ОСОБА_19 » та інші невстановлені особи, у період з листопада 2020 року по теперішній час, на території м. Хмельницького здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних та тютюнових виробів.
Гр. « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 » ,« ОСОБА_15 », « ОСОБА_16 », « ОСОБА_17 », « ОСОБА_18 », « ОСОБА_19 » та інші невстановлені особи на території м. Хмельницького здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу підакцизних товарів - тютюнових виробів.
Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із місць зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі з підробленими марками акцизного податку, являється магазин № НОМЕР_1 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 .
20.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду було проведено обшук у приміщенні магазину № НОМЕР_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено підакцизні товари (тютюнові вироби), а саме: 21 пачку сигарет марки «Тройка РТ» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Richman RM» без марок акцизного податку; 20 пачок сигарет марки «Pull de luxe red» без марок акцизного податку; 25 пачок сигарет марки «Стюардесса» без марок акцизного податку; 14 пачок сигарет марки «UT classic red Filter Gigaretles» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Fast R: Evolution Quality Blend» без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Столичные сигареты с фильтром» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Друг арт» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Bacio Midle» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Patriot» без марок акцизного податку; 18 пачок сигарет марки «Compliment Original King Size» з маркою «For Duty Free Only»; 8 пачок сигарет марки «Monte Carlo Blue American Blend» з маркою акцизного податку України; 4 пачки сигарет марки «Jin Ling Natural Flavor 25» з маркою «For Duty Free Only»; 7 пачок сигарет марки «Marshall de luxe Gentle» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «NZ Gold MS» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Фэст» (сині) без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Фэст» (червоні) без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Bond Street Blue Selection» без марок акцизного податку; 24 пачки сигарет марки «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку; 22 пачки сигарет марки «Compliment Violet Super Slims» з маркою «For Duty Free Only»; 17 пачок сигарет марки «Lifa Super Slim Strawberry» з маркою «For Duty Free Only»; 10 пачок сигарет марки «Compliment Blue Super Slims 3» з маркою «For Duty Free Only»; 5 пачок сигарет марки «Play» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Marshall de luxe Super Slims» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Witton Original Quality» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Marshall de luxe Slims Red» без марок акцизного податку; 3 пачки сигарет марки «TU-134 Filter ligarettes» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Witton Blue Original Quality» без марок акцизного податку; 13 пачок сигарет марки «Compliment Red» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» з маркою «For Duty Free Only»; 12 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco King Size» без марок акцизного податку; 17 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco Blue» з маркою «For Duty Free Only»; 11 пачок сигарет марки «Nistry» без марок акцизного податку; 2 пачки сигарет марки «Astru» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Opal Filter» без марок акцизного податку; 9 пачок сигарет марки «Neft» без марок акцизного податку; 15 пачок сигарет марки «Dubao Blue Classic» без марок акцизного податку».
Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 від 20 квітня 2021 року вказані речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні у зв'язку із тим, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно із з п. 226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.
У разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію) (п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України).
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до положень п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Згідно із ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження.
Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 15.04.2021 було надано дозвіл на проведення обшуку у використовуваному ФОП ОСОБА_5 приміщенні магазину № НОМЕР_1 , його підсобних приміщеннях, що знаходиться в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних та тютюнових виробів), сировини для їх виробництва (в т.ч. спирт, тютюн, домішки тощо), знарядь, приладів, обладнання для їх виготовлення, тари (пляшки, тетрапакети, каністри, бочки, коробки, пачки та інші ємності) для незаконного виготовлення, зберігання підакцизних товарів та сировини для них, їх транспортування та подальшого збуту, незаконно виготовлених марок акцизного податку, чорнових записів щодо об'ємів виготовлення, придбання та реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, копій записів з камер зовнішнього та внутрішнього відео спостереження.
Вилучені 20.04.2021 в ході проведення обшуку у приміщенні магазину № НОМЕР_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , речі та предмети відповідають критеріям речових доказів відповідно до положень ст.98 КПК України, оскільки існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані предмети зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
За таких обставин, враховуючи вказані обставини, клопотання слідчого про накладення арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
З метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі, вилучені 20.04.2021 в ході проведення обшуку у приміщенні магазину № НОМЕР_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 21 пачку сигарет марки «Тройка РТ» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Richman RM» без марок акцизного податку; 20 пачок сигарет марки «Pull de luxe red» без марок акцизного податку; 25 пачок сигарет марки «Стюардесса» без марок акцизного податку; 14 пачок сигарет марки «UT classic red Filter Gigaretles» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Fast R: Evolution Quality Blend» без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Столичные сигареты с фильтром» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Друг арт» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Bacio Midle» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Patriot» без марок акцизного податку; 18 пачок сигарет марки «Compliment Original King Size» з маркою «For Duty Free Only»; 8 пачок сигарет марки «Monte Carlo Blue American Blend» з маркою акцизного податку України; 4 пачки сигарет марки «Jin Ling Natural Flavor 25» з маркою «For Duty Free Only»; 7 пачок сигарет марки «Marshall de luxe Gentle» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «NZ Gold MS» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Фэст» (сині) без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Фэст» (червоні) без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Bond Street Blue Selection» без марок акцизного податку; 24 пачки сигарет марки «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку; 22 пачки сигарет марки «Compliment Violet Super Slims» з маркою «For Duty Free Only»; 17 пачок сигарет марки «Lifa Super Slim Strawberry» з маркою «For Duty Free Only»; 10 пачок сигарет марки «Compliment Blue Super Slims 3» з маркою «For Duty Free Only»; 5 пачок сигарет марки «Play» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Super Slims» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Original Quality» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Slims Red» без марок акцизного податку; 3 пачки сигарет марки «TU-134 Filter ligarettes» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Blue Original Quality» без марок акцизного податку; 13 пачок сигарет марки «Compliment Red» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» з маркою «For Duty Free Only»; 12 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco King Size» без марок акцизного податку; 17 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco Blue» з маркою «For Duty Free Only»; 11 пачок сигарет марки «Nistry» без марок акцизного податку; 2 пачки сигарет марки «Astru» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Opal Filter» без марок акцизного податку; 9 пачок сигарет марки «Neft» без марок акцизного податку; 15 пачок сигарет марки «Dubao Blue Classic» без марок акцизного податку.
Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, на даній стадії кримінального провадження, не надано; вилучені речі обґрунтовано постановою слідчого визнано речовими доказами, оскільки вони відповідають критеріям, визначеними ст. 98 КПК України, що доведено слідчим.
На думку слідчого судді арешт вказаного майна є співрозмірним з потребами кримінального провадження та необхідний з метою забезпечення кримінального провадження та використання майна як доказу у кримінальному провадженні. На даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання в права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32020240000000020 задовольнити.
Накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на речі та предмети, вилучені 20.04.2021 в ході проведення обшуку у приміщенні магазину № НОМЕР_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 21 пачку сигарет марки «Тройка РТ» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Richman RM» без марок акцизного податку; 20 пачка сигарет марки «Pull de luxe red» без марок акцизного податку; 25 пачок сигарет марки «Стюардесса» без марок акцизного податку; 14 пачок сигарет марки «UT classic red Filter Gigaretles» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Fast R: Evolution Quality Blend» без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Столичные сигареты с фильтром» без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Друг арт» без марок акцизного податку; 1 пачка сигарет марки «Bacio Midle» без марок акцизного податку; 10 пачок сигарет марки «Patriot» без марок акцизного податку; 18 пачок сигарет марки «Compliment Original King Size» з маркою «For Duty Free Only»; 8 пачок сигарет марки «Monte Carlo Blue American Blend» з маркою акцизного податку України; 4 пачки сигарет марки «Jin Ling Natural Flavor 25» з маркою «For Duty Free Only»; 7 пачок сигарет марки «Marshall de luxe Gentle» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «NZ Gold MS» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Фэст» (сині) без марок акцизного податку; 7 пачок сигарет марки «Фэст» (червоні) без марок акцизного податку; 11 пачок сигарет марки «Bond Street Blue Selection» без марок акцизного податку; 24 пачки сигарет марки «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку; 22 пачки сигарет марки «Compliment Violet Super Slims» з маркою «For Duty Free Only»; 17 пачок сигарет марки «Lifa Super Slim Strawberry» з маркою «For Duty Free Only»; 10 пачок сигарет марки «Compliment Blue Super Slims 3» з маркою «For Duty Free Only»; 5 пачок сигарет марки «Play» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Super Slims» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Original Quality» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Marshall de luxe Slims Red» без марок акцизного податку; 3 пачки сигарет марки «TU-134 Filter ligarettes» без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет марки «Witton Blue Original Quality» без марок акцизного податку; 13 пачок сигарет марки «Compliment Red» без марок акцизного податку; 4 пачки сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» з маркою «For Duty Free Only»; 12 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco King Size» без марок акцизного податку; 17 пачок сигарет марки «Marvel s Only Natural Tobaco Blue» з маркою «For Duty Free Only»; 11 пачок сигарет марки «Nistry» без марок акцизного податку; 2 пачки сигарет марки «Astru» без марок акцизного податку; 12 пачок сигарет марки «Opal Filter» без марок акцизного податку; 9 пачок сигарет марки «Neft» без марок акцизного податку; 15 пачок сигарет марки «Dubao Blue Classic» без марок акцизного податку.
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1