Справа 127/6328/21
Провадження 1-кс/127/2732/21
27 квітня 2021 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -
Старший слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021020000000023 від 01.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) в період з 01.01.2017 по 31.12.2019 умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 363 961 грн., податку на прибуток в сумі 941 249 грн. та податку на нерухоме майно в сумі 1 919 397 грн., всього на загальну суму 3 224 607 грн., що призвело до призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. (Акт позапланової документальної перевірки від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538).
ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за результатами якої складений Акт від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538 «Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 10.02.2016 року по 31.10.2020.
Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналу вищевказаного акту перевірки з усіма додатками; податкових повідомлень-рішень, прийнятих по вказаному акту; роздруківок податкової звітності за період з 01.01.2017 по 31.10.2020, документів реєстраційної справи вказаного підприємства, оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2020 років та квитанцій до них із зазначенням ІР- адрес з яких вони надходили, а також витяги з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 , які взяті ревізорами до уваги при проведенні вказаної перевірки.
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи вищевикладене, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з'явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 до оригіналів документів, а саме: Акту від 04.01.2021 №5/02-32-07-12-08/40269538 «Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 31.12.2019 року, правильності нарахування обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 10.02.2016 року по 31.10.2020 з усіма додатками до нього; податкових повідомлень-рішень, прийнятих по вказаному акту; роздруківок податкової звітності за період з 01.01.2017 по 31.10.2020, оригіналів документів реєстраційної справи вказаного підприємства, оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2020 років та квитанцій до них із зазначеннмя ІР- адрес з яких вони надходили, а також витяги з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 , які взяті ревізорами до уваги при проведенні вказаної перевірки, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя