ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД міста КИЄВА
01025, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, тел. 278-43-43
м. Київ
31 березня 2010 року 13:00 № 2а-2323/10/2670
Окружний адміністративний суд міста Києва у складі головуючого судді Федорчука А.Б. при секретарі судового засідання Гальченко О.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу
за позовом Управління Пенсійного фонду України у Бориспільському районі Київської області
до Відкритого акціонерного товариства Комерційний банк "Надра"
про стягнення штрафу у розмірі 1720,32грн.
за участю представників сторін:
від позивача : Хиба А.В.
від відповідача: Широковський О.В.
На підставі ч. 3 ст. 160 КАС України в судовому засіданні 31.03.2010 року о 13 год. 00 хв. проголошено вступну та резолютивну частини постанови. Виготовлення постанови у повному обсязі відкладено, про що повідомлено сторін після проголошення вступної та резолютивної частини постанови в судовому засіданні з урахуванням вимог ч.4 ст. 167 КАС України
Управління Пенсійного фонду України у Бориспільському районі Київської області звернулося до Окружного адміністративного суду міста Києва з позовом до Відкритого акціонерного товариства Комерційний банк «Надра»про стягнення штрафу у розмірі 1720,32 грн.
Позовні вимоги обґрунтовано тим, що Управління Пенсійного фонду України в Бориспільському районі на підставі п. 1.1. ст. 106 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»від 09.07.2003 р. № 1058-ІV, та Договору № 03-Б/06 від 02.02.2009 р. проведено перевірку правильності, своєчасності та повноти зарахування коштів ПФУ на карткові рахунки пенсіонерів відділенням № 42 ВАТ КБ «Надра»Київське РУ за період з 01.07.2008 р. по 31.03.2009 р. У відповідності до Акту № 9 від 25.03.2009 р. застосовано штраф у розмірі 1720,32 грн., за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне повернення на банківські рахунки виконавчих органів Пенсійного фонду сум коштів не використаних для здійснення пенсійних виплат.
В судовому засіданні представник позивача позовні вимоги підтримав повністю та просив суд задовольнити адміністративний позов у повному обсязі.
Відповідач проти позову заперечує посилаючись на те, що відповідач належним чином виконав взяті на себе зобов'язання, крім того Постановою Правління НБУ № 59 від 10.02.2009 р. у Надра банку введена Тимчасова адміністрація та призначений тимчасовий адміністратор терміном на 1 рік. Постановою Правління НБУ № 59 з метою створення сприятливих умов для покращення та стабілізації фінансового стану банку з 10.02.2009 р. станом на 6 місяців був введений мораторій на задоволення вимог кредиторів, який поширюється на зобов'язання Надра Банку, строки виконання яких настали до, так і після призначення тимчасової адміністрації.
Розглянувши подані документи і матеріали, заслухавши пояснення представника позивача, всебічно і повно з'ясувавши всі фактичні обставини, на яких ґрунтується позов, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи і вирішення спору по суті, Окружний адміністративний суд міста Києва, -
Управління Пенсійного фонду України у Бориспільському районі Київської області та Відкрите акціонерне товариство Комерційний банк «Надра»керуючись постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999 р. № 1596 «Про заходи щодо виконання ст. 3 Указу Президента України від 04.07.1998 № 734 , на підставі рішення конкурсної комісії по відбору банків, через які здійснюється виплата пенсії і грошової допомоги за згодою одержувачів пенсій та допомоги від 09.12.2008 р. до Договору № 8/08 від 02.02.2009 р. укладений між Пенсійним фондом України, та ВАТ КБ «Надра», Договором №8/06 від 21.01.2008 р. та договором № 03-Б/06 від 02.02.2009 р. (надалі по тексту Договір від 02.02.2009 р.). У відповідності до Договору від 02.02.2009 р. Банк виконує функції виплати пенсії та грошової допомоги передбачені Порядком виплати пенсії та грошової допомоги за згодою пенсіонера та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затвердженим постановою КМУ від 30.08.1995 р. № 1596.
Управління Пенсійного фонду України в Бориспільському районі на підставі п. 1.1. ст. 106 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»від 09.07.2003 р. № 1058-ІV, та Договору № 03-Б/06 від 02.02.2009 р. проведено перевірку правильності, своєчасності та повноти зарахування коштів ПФУ на карткові рахунки пенсіонерів відділенням № 42 ВАТ КБ «Надра»Київське РУ за період з 01.07.2008 р. по 31.03.2009 р., про що складений Акту № 9 від 25.03.2009 р. в ході перевірки встановлено 3 випадки несвоєчасного зарахування коштів на рахунки пенсіонерів, а саме:
- по пенсіонеру ОСОБА_4 пенсію в розмірі 632,32 грн. зараховано 26.01.2009 р. в порушення п.п.9 ст.3 Договору 02.02.2009 р., з терміном порушень 1 день;
- по пенсіонеру ОСОБА_5 пенсію в розмірі 544,00 грн. зараховано 08.01.2009 р. в порушення п.п.9 ст.3 Договору 02.02.2009 р., з терміном порушень 1 день;
- по пенсіонеру ОСОБА_6 пенсію в розмірі 544,00 грн. зараховано 09.02.2009 р. в порушення п.п.9 ст.3 Договору 02.02.2009 р., з терміном порушень 1 день;
Відповідно до ч.2 п.13 «Порядку виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках»затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 30.08.1999 року № 1596 та п.п. 5 п.2 ст. 3 Договору № 03-Б/06 від 02.02.2009 р. банк зобов'язується забезпечити через свої установи зарахування сум пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки одержувачів не пізніше наступного операційного дня після надходження коштів від органів Фонду.
Згідно ст 6 розділу Договору 03-Б/06 від 02.02.2009 р. за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки органів Фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, на установи Банку накладається штраф у розмірі своєчасно не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно повернених сум пенсійних виплат.
Управління Пенсійного фонду України у Бориспільському районі Київської області 25.12.2009 р. винесено Рішення № 1 про застосування штрафу за несвоєчасне зарахування сум пенсій на поточні та карткові рахунки пенсіонерів.
Закон України “Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування” від 9 липня 2003 року N 1058-IV розроблений відповідно до Конституції України та Основ законодавства України про загальнообов'язкове державне соціальне страхування, визначає принципи, засади і механізми функціонування системи загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, призначення, перерахунку і виплати пенсій, надання соціальних послуг з коштів Пенсійного фонду, що формуються за рахунок страхових внесків роботодавців, бюджетних та інших джерел, передбачених цим Законом, а також регулює порядок формування Накопичувального пенсійного фонду та фінансування за рахунок його коштів видатків на оплату договорів страхування довічних пенсій або одноразових виплат застрахованим особам, членам їхніх сімей та іншим особам, передбаченим цим Законом. Зміна умов і норм загальнообов'язкового державного пенсійного страхування здійснюється виключно шляхом внесення змін до цього Закону.
Статтею 106 Закону України “Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування”передбачена відповідальність страхувальників, банків, організацій, що здійснюють виплату і доставку пенсій, та їх посадових осіб.
Частиною 11 статті 106 Закону України “Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування”встановлено, що виконавчими органами Пенсійного фонду за несвоєчасну виплату і доставку сум пенсійних виплат одержувачам або несвоєчасне зарахування їх на банківські рахунки пенсіонерів, або несвоєчасне повернення на банківські рахунки виконавчих органів Пенсійного фонду чи Накопичувального фонду сум коштів, не використаних для здійснення пенсійних виплат, за умови своєчасного і в повному обсязі їх фінансування, на організації, у тому числі банки, які здійснюють виплату і доставку пенсій, накладається штраф у розмірі своєчасно не виплачених, не доставлених чи не зарахованих або своєчасно не повернених сум пенсійних виплат.
Положеннями статті 106 Закону України “Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування”визначено, що строк давності щодо стягнення недоїмки, пені та штрафів не застосовується.
Від імені виконавчих органів Пенсійного фонду розглядати справи про правопорушення і накладати фінансові санкції та адміністративні стягнення мають право директор виконавчої дирекції Пенсійного фонду, його заступники, начальники головних управлінь Пенсійного фонду в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі та їх заступники, начальники управлінь Пенсійного фонду в районах, містах, районах у містах, а в разі їх відсутності - заступники начальників цих управлінь, на підставі документів, що свідчать про вчинення правопорушення.
Порядок виплати пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх поточні рахунки у банках, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 30 серпня 1999 р. N 1596 регулює питання виплати пенсій та грошової допомоги, що нараховуються відповідно органами Пенсійного фонду та органами праці та соціального захисту населення і фінансуються за рахунок коштів Пенсійного фонду та відповідних бюджетів, за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги через їх вклади до запитання (поточні рахунки) в установах уповноважених банків (далі - поточні рахунки). Уповноваженими банками є банки, визнані переможцями конкурсу на право виплати пенсій та грошової допомоги через банківські рахунки за згодою пенсіонерів та одержувачів допомоги, що проводиться в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з якими за результатами цього конкурсу Мінпраці та Пенсійним фондом укладено відповідні договори.
Зазначеним Порядком встановлено, що виплата пенсій та грошової допомоги згідно з цим Порядком здійснюється через поточні рахунки, що відкриваються у банках, з якими Пенсійний фонд та Мінпраці за результатами конкурсу укладають відповідні угоди з визначенням санкцій за недотримання ними договору перед одержувачами.
Органи Пенсійного фонду або органи праці та соціального захисту населення на підставі заяв одержувачів пенсій та грошової допомоги на відкриття поточних рахунків складають:
- списки на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки у двох примірниках;
- опис списків на зарахування пенсій та грошової допомоги на поточні рахунки у трьох примірниках;
- довідку щодо джерел фінансування виплати пенсій та грошової допомоги в одному примірнику.
Списки у двох примірниках за один день до початку кожного виплатного періоду місяця, за який виплачується пенсія та грошова допомога, подаються органами Пенсійного фонду або органами праці та соціального захисту населення відповідним установам уповноваженого банку разом з двома примірниками описів за пенсіями та грошовою допомогою.
Зарахування відповідних сум пенсій та грошової допомоги установами уповноважених банків на поточні рахунки здійснюється не пізніше наступного операційного дня після надходження зазначених сум від органів Пенсійного фонду України, органів праці та соціального захисту населення.
Після зарахування коштів на поточні рахунки одержувачів уповноважений банк завіряє списки на зарахування пенсій та грошової допомоги та описи до них і не пізніш як через два дні повертає органам Пенсійного фонду або органам праці та соціального захисту населення другі примірники списків та по одному примірнику описів до них.
Контроль за додержанням цього Порядку здійснюється органами Пенсійного фонду, органами праці та соціального захисту населення.
Особи, винні у порушенні цього Порядку, несуть відповідальність згідно із законодавством України.
Відповідач зазначає, що Постановою Правління НБУ № 59 з метою створення сприятливих умов для покращення та стабілізації фінансового стану банку з 10.02.2009 р. станом на 6 місяців був введений мораторій на задоволення вимог кредиторів, який поширюється на зобов'язання Надра Банку, строки виконання яких настали до, так і після призначення тимчасової адміністрації.
Щодо посилань відповідача на ту обставину, що в період проведення перевірки діяльність банку знаходилась під дією мораторію запровадженого постановою Правління Національного банку України від 10.02.2009 р. №59, слід зазначити наступне. У відповідності до статті 4 Постанови правління Національного банку України від 10.02.2009 р. №59 "Про призначення тимчасової адміністрації у відкритому акціонерному товаристві комерційному банку «Надра" призначено тимчасову адміністрацію строком на 1 рік (10.02.2009-10.02.2010), мораторій на задоволення вимог кредиторів введено з 10.02.2009 до 10.08.2009відповідно до постанови Правління Національного банку України від 05.08.2009 №452 продовжений мораторій на задоволення вимог кредиторів з 11.08.2009 до 10.02.2010, але згідно з частиною 2 статті 85 Закону України "Про банки і банківську діяльність" мораторій на задоволення вимог кредиторів поширюється на зобов'язання, строки виконання яких настали до призначення тимчасової адміністрації, тобто до 10.02.2009 р. Постанови правління Національного банку України від 10.02.2009 № 59 "Про призначення тимчасової адміністрації у БАНК НАДРА" тимчасову адміністрацію в Банку призначено строком на 1 рік - з 10.02.2009, але згідно з частиною 4 статті 85 Закону України "Про банки і банківську діяльність" мораторій не поширюється на обслуговування поточних операцій, здійснюваних тимчасовим адміністратором, а також на задоволення вимог кредиторів, що виникли у зв'язку із зобов'язаннями банку під час здійснення тимчасової адміністрації банку. А порушення умов статті 6 Договору № 03-Б/06 від 02.02.2009, визначене актом перевірки стосується обслуговування саме поточних пенсійних рахунків під час дії тимчасової адміністрації.
Частиною 1 статті 9 Кодексу адміністративного судочинства України суд при вирішенні справи керується принципом законності, відповідно до якого органи державної влади, органи місцевого самоврядування, їхні посадові і службові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.
У відповідності до ст. 69 Кодексу адміністративного судочинства України доказами в адміністративній справі є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення сторін.
Згідно ч.4 ст. 70 КАС України обставини, які за законом повинні бути підтверджені певними засобами доказування, не можуть підтверджуватися ніякими іншими засобами доказування, крім випадків, коли щодо таких обставин не виникає спору.
Відповідно до ч.1, ч.2 ст. 71 Кодексу адміністративного судочинства України, кожна сторона повинна довести ті обставини, на яких ґрунтуються її вимоги та заперечення, крім випадків, встановлених статтею 72 цього Кодексу.
За таких обставин, позов підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 71, 94 , 160-163, 167, 254 Кодексу адміністративного судочинства України, Окружний адміністративний суд м. Києва, -
1. Адміністративний позов задовольнити повністю.
2. Стягнути з Відкритого акціонерного товариства Комерційний банк «Надра» (вул.Артема, бкд. 15 м.Київ 04052 ідент. код 21707100) на користь Управління Пенсійного фонду України у Бориспільському районі Київської області штраф у сумі 1 720,32 грн., (одна тисяча сімсот двадцять гривень 32 коп.) на рахунок 256073011004 в ВАТ Ощадбанку по місту Києву та Київській області, МФО 322669, код ЄДРПОУ 19422946.
Постанова відповідно до вимог ч. 1 ст. 254 КАС України набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, встановленого цим Кодексом, якщо таку заяву не було подано.
Постанова може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом десяти днів з дня її складення в повному обсязі за правилами, встановленими ст. ст. 185-187 КАС України, шляхом подання через суд першої інстанції заяви про апеляційне оскарження з наступним поданням протягом двадцяти днів апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана без попереднього подання заяви про апеляційне оскарження, якщо скарга подається у строк, встановлений для подання заяви про апеляційне оскарження.
Суддя А.Б. Федорчук