СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2482/21
ун. № 759/7230/21
12 квітня 2021 року м.Київ
слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32020100110000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
До слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий, за погодженням з прокурором, просить надати дозвіл тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32020100110000068 від 14.12.2020, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування кримінального провадження вбачається, що відповідно до висновків дослідження фахівця-бухгалтера від 11.12.2020 № 30/11-20-1 вбачається, що в результаті проведення безтоварних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з «транзитними» підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період грудня 2018 - березня 2019 року встановлено порушення п.44.1, ст.44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп. 198.3 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України у разі виключення зі складу податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму ПДВ 17 522 249,64 грн.
під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), шляхом їх вилучення, які свідчать про здійснення фінансово-господарських взаємовідносини за період 2018-2020 року із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), а саме до: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт (надання послуг), додатків до актів здачі-прийняття робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, рахунків фактур, коригувальні акти, звіти виконавців (за наявності), вантажно-митних декларацій, залізничних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, виписок банку по вказаним операціям.
Поряд з цим, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до установчих документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), шляхом вилучення їх оригіналів, а саме: наказів на призначення директора (генерального директора) та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригіналів посадових інструкцій на керівника та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригінал статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.201 8 гіо теперішній час.
Тимчасовий доступ є необхідним, гак як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення почеркознавчих експертиз та інших досліджень.
Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.
Фундаментальними доказами являються документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які визначають суть взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), та установчі документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які необхідно вилучити у вказаного підприємства та в подальшому використовувати для призначення податкової перевірки з метою встановлення факту умисного ухилення від сплати податків та суми нанесених збитків Державному бюджету України.
Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до яких планується отримати тимчасовий доступ будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32020100110000068.
В судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутності.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи у володінні якої знаходяться відповідні документи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у доданих до клопотання матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки в інший спосіб їх отримати неможливо.
Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32020100110000068 від 14.12.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВГІП ДФС ОСОБА_3 та групі слідчих у кримінальному провадженні або уповноваженому на те за дорученням слідчого оперативному працівнику ПЕП ІНФОРМАЦІЯ_11 та за постановою про проведення слідчих (процесуальних) дій на іншій території на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб'єкта господарювання: АДРЕСА_1 , що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код СДРГІОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ) за період 2018-2020 року, тобто надати можливість ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх оригіналів, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт (надання послуг), додатків до актів здачі-прийняття робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, рахунків фактур, коригувальні акти, звіти виконавців (за наявності), вантажно-митних декларацій, залізничних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, виписок банку по вказаним операціям; а також надати можливість ознайомитись та здійснити вилучення оригіналів: наказів на призначення директора (генерального директора) та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригіналів посадових інструкцій на керівника та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оригінали статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2018 по теперішній час.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1