Справа № 686/1090/21
Провадження № 1-кс/686/3701/21
02 квітня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Третього слідчого відділу (з місцем дислокації у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №42020180000000096,
02.04.2021 року слідчий Третього слідчого відділу (з місцем дислокації у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою:
АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що Територіальним Управлінням державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020180000000096 від 02.07.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи за попередньою змовою з представниками ряду комерційних структур, зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення, організували протиправну схему стягнення з Державного бюджету України на користь таких комерційних структур пені, яка виникла внаслідок несвоєчасного бюджетного відшкодування для вказаних суб'єктів підприємницької діяльності податку на додану вартість. Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що службові особи податкового органу в порушення Податковою кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України №39 від 17.01.2011 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби та органів державної казначейської служби в процесі відшкодування податку на додану вартість», умисно не подають до органів державної казначейської служби висновок після закінчення перевірки платника податку (три дні після завершення камеральної перевірки податкової декларації платника податку, який має право на автоматичне бюджетне відшкодування податку на додану вартість та п'яти робочих днів після закінчення перевірки платника податку, який не має права на автоматичне відшкодування податку на додану вартість), чим створюють заборгованість бюджету з відшкодування податку на додану вартість. В подальшому, на суму такої заборгованості нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії, включаючи день її погашення.
Зокрема, у вищевказаний протиправний спосіб, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 спричинили заборгованість бюджету перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з відшкодуванням податку на додану вартість на заявлену суму та пені в особливо великих розмірах.
Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 17.12.2019 р. у справі №817/1380/18 зобов'язано стягнути з державного бюджету України через головне ІНФОРМАЦІЯ_4 на користь Товариства з обмеженою відповідальності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код. НОМЕР_2 ) пеню в сумі 488376,96 гривень та бюджетну заборгованість з податку на додану вартість в сумі 671191 гривня.
Оскільки матеріали адміністративної справи №817/1380/18, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №42020180000000096, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до матеріалів адміністративної справи №817/1380/18, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з метою вилучення копій документів, які в ньому знаходяться.
Слідчий в судове засідання не з'явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -
Надати слідчому Третього слідчого відділу (з місцем дислокації у м. Рівному) СУ ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме матеріалів адміністративної справи №817/1380/18, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання належним чином її завірених копій.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 02 травня 2021 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду