Справа № 712/3099/21
Провадження № 1-кс/712/1661/21
29 березня 2021 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32021250000000009 від 23 лютого 2021 року за ч. 1 ст. 212 КК України, -
Прокурор Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням.
Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32021250000000009, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 стосовно службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
За даними досудового розслідування, у ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно з висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25.01.2021, в період березня-квітня 2018 року у зв'язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) суміші сухої білково-вуглеводної, що має ознаки ризиковості, ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 969 тис. грн., що є значним розміром.
Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), по якому здійснювались розрахунки.
Прокурор у клопотанні зазначає, що на підставі викладеного та з метою встановлення сум грошових коштів, знятих готівкою, встановлення їх походження, призначення даних платежів, а також у зв'язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття, оригіналів карток із зразками підписів, платіжних доручень, грошових чеків.
Відомості про рух коштів по рахункам НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) у даному кримінальному провадженні, на думку прокурора, мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Таким чином, для з'ясування всіх обставин, а також у зв'язку із необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 01.03.2018 по 01.06.2018 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаних рахунків.
У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з'явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 23 лютого 2021 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25.01.2021, в період березня-квітня 2018 року, у зв'язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки ризиковості, суміші сухої білково-вуглеводної, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 тис. грн., що є значним розміром.
Відомості про рух коштів по рахункам НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) у даному кримінальному провадженні, на думку прокурора, мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в клопотанні прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Водночас, прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка стосується інших контрагентів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має доказове значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32021250000000009, а відтак клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з можливістю вилучення документів по розрахунковим рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»), роздруківок руху коштів за період з 01.03.2018 по 01.06.2018 щодо господарських взаємовідносин між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, всіх платіжних документів щодо вказаних взаємовідносин (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_7 ).
Також прокурором не доведено необхідності у вилученні оригіналів документів та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-
Клопотання прокурора Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритим в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»), роздруківок руху коштів за період з 01.03.2018 по 01.06.2018 щодо господарських взаємовідносин між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) щодо зазначених взаємовідносин по рахунках підприємства, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ).
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали - до 28 квітня 2021 року включно.
Організацію виконання ухвали покласти на слідчих у кримінальному провадженні № 32021250000000009 та/або співробітникам управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , за дорученням слідчих.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_7 Пересунько