Справа № 524/1489/21
Провадження № 1-кс/524/618/21
18 березня 2021 року слідчий суддя Автозаводського районного суду міста Кременчука ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , скаржника ОСОБА_3 та його представника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Кременчуці скаргу ОСОБА_3 на постанову слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження
25 лютого 2021 року ОСОБА_3 звернувся зі скаргою на постанову про закриття кримінального провадження. Про наявність вказаної постанови він дізнався 108.02.2021 року.
В обґрунтування скарги зазначив, що постановою слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 від 31.12.2020 року закрито кримінальне провадження за № 32014170000000033, яке внесене до ЄРДР України 24.04.2014 року, у зв'язку з відсутністю складу кримінального правопорушення.
ОСОБА_3 та його представник ОСОБА_4 вважали, що таке рішення прийняте слідчим без дослідження всіх обставин; скаргу підтримали з підстав, зазначених у ній, просили постанову скасувати. Звертали увагу, зокрема, на те, що раніше постанови про закриття провадження були скасовані слідчими суддями у зв'язку з необхідністю проведення у справі судової економічної експертизи. Така експертиза так і не була проведена.
Слідчий ОСОБА_6 у судове засідання не з'явився, про дату розгляду повідомлявся. Слідчий ОСОБА_7 на адресу суду направив заяву про слухання справи без участі слідчого; заперечень проти скарги слідчому судді не направив.
Вислухавши пояснення учасників судового розгляду, вивчивши матеріали скарги, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора про закриття кримінального провадження - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником.
Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема, обставини, які є підставою закриття кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Закриття кримінального провадження є одним із способів його остаточного вирішення, а тому провадження має закриватися після всебічного повного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи та оцінки слідчим всіх зібраних та перевірених доказів.
Постанова слідчого про закриття кримінального провадження має бути мотивованою, її зміст повинен відповідати фактичним обставинам справи, встановленим матеріалами справи, зокрема в ній має бути викладено суть заяви особи, яка звернулась з метою захисту своїх прав та відповіді на всі поставлені нею питання, які виключають провадження у справі і обумовлюють її закриття, що є однією з гарантій забезпечення прав і законних інтересів учасників кримінального процесу.
Слідчим суддею встановлено, що 24.04.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України за № 32014170000000033, яке закрито постановою слідчого від 28.08.2014 року.
06.03.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України за № 32017170090000007, яке закрито постановою слідчого від 18.12.2017 року.
Постановою прокурора Полтавської області від 27.09.2018 року скасовано постанови про закриття кримінальних проваджень № 32014170000000033 та № 32017170090000007.
29.01.2019 року кримінальні провадження № 32014170000000033 та № 32017170090000007 об'єднані в одне провадження під № 32014170000000033.
Вказане кримінальне провадження неодноразово закривалось постановами слідчих з ОВС СУ ГУ ДФС у Полтавській області, які у свою чергу були скасовані слідчими суддями Київського районного суму міста Полтави (справи № 552/1788/18, № 552/4448/20).
Постановою слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 від 31.12.2020 року закрито кримінальне провадження № 32014170000000033 в епізоді розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «СІТІГРУП» кримінального правопорушення.
31.12.2020 року Полтавською обласною прокуратурою в порядку ст. 216 КПК України матеріали кримінального провадження № 32014170000000033 направлено до Кременчуцького відділу поліції ГУНП в Полтавська області.
Слідчим суддею встановлено, що у кримінальному провадженні не проведено судову економічну експертизу, про обов'язковість якої вказано в ухвалі слідчого судді Київського районного суму міста Полтави від 22.01.2020 року та не виконано вимоги клопотання експерта від 14.02.2020 року про уточнення постановлених на вирішення питань у постанові від 03.02.2020 року, про що вказано в ухвалі слідчого судді Київського районного суму міста Полтави від 03.11.2020 року.
Отже, слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 провадження закрито без експертии яка мала б встановити, чи мало місце ухилення від сплати податків.
За таких обставин висновок слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 про відсутність складу злочину в діях службових осіб ТОВ «СІТІГРУП» кримінального правопорушення є передчасним.
На підставі викладеного, відповідно до ст. 303-307, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя
Скаргу ОСОБА_3 - задовольнити.
Постанову, винесену слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 31.12.2020 року про закриття кримінального провадження № 32014170000000033, яке внесене до ЄРДР України 24.04.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 2 ст. 212 КК України, в епізоді розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «СІТІГРУП» кримінального правопорушення, - скасувати.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали буде проголошено 18.03.2021 року о 17 год. 00 хв.
Слідчий суддя ОСОБА_1