Справа №295/2378/21
1-кс/295/1138/21
02.03.2021 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32020060000000045 від 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 302020060000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 грудня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Як зазначено у клопотанні, схема ухилення від сплати обов'язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів - рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості. В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ. Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами. Встановлено, що імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) транспортні засоби реалізовані як юридичним, так і фізичним особам, які провели їх державну реєстрацію у ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ,
Клопотання обґрунтоване тим, що документи, надані фізичними та юридичними особами для проведення державної реєстрації транспортних засобів знаходяться у перелічених територіальних сервісних центрах, містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, а також вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні інших слідчих дій та процесуальних заходів по кримінальному провадженню, зокрема призначення почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Слідчий у судове засідання не з'явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб:
ІНФОРМАЦІЯ_6 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_5 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_6 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_7 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_8 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_9 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_10 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_11 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_12 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_13 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_14 ;
- вантажний автомобіль марки «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_15 ;
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі L.2007.46.011, номер шасі НОМЕР_16 ;
- вантажний автомобіль DAF, моделі FALF45, номер шасі НОМЕР_17 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі SPRINTER, номер шасі НОМЕР_18 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_19 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_20 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_21 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_22 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_23 .
ІНФОРМАЦІЯ_6 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_24 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_25 ;
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі TGL 8.180, номер шасі НОМЕР_26 ;
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі TGL, номер шасі НОМЕР_27 ;
- вантажний автомобіль марки DAF, моделі AE45LF, номер шасі НОМЕР_28 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_29 ;
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі TGL 12.250, номер шасі - НОМЕР_30 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі ATEGO, номер шасі НОМЕР_31 ;
ІНФОРМАЦІЯ_7 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_32 ;
- вантажний автомобіль марки DAF, моделі FALF45, номер шасі НОМЕР_33 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі SPRINTER, номер шасі НОМЕР_34 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі SPRINTER, номер шасі НОМЕР_35 ;
ІНФОРМАЦІЯ_8 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль: -марка - «Mercedes Benz»; шасі - НОМЕР_36 ;
ІНФОРМАЦІЯ_8 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль: -марка - «DAF»; шасі - НОМЕР_37 ;
- вантажний автомобіль марки MERCEDES-BENZ, моделі SPRINTER, номер шасі НОМЕР_38 ;
ІНФОРМАЦІЯ_9 оригіналів документів, що стали підставою для проведення державної реєстрації наступних транспортних засобів:
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі TGX, номер шасі НОМЕР_39 ;
- вантажний автомобіль марки MAN, моделі TGX, номер шасі НОМЕР_40 ;
Строк дії ухвали визначити до 01 квітня 2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1