Справа №521/2776/21
Номер провадження 3/521/2730/21
02.03.2021 року суддя Малиновського районного суду м. Одеси Старіков О.О., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці Держмитслужби, про притягнення до адміністративної відповідальності
ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1
за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України,
Відповідно до протоколу про порушення митних правил №1006/50000/20 від 03.10.2020 року, 22.09.2020 року ОСОБА_1 до митного органу подано митну декларацію типу «ТР 80 АА», яка в подальшому зареєстрована за номером №UA100570/2020/232824.
Разом з митною декларацією в якості підстави для митного оформлення подано інвойс №10-3-1 від 03.09.2020 року, CMR №б/н від 03.09.2020 року, договір про надання послуг митного брокера №6960 від 22.09.2020 року, фінансова гарантія №822151-U20-460002 від 22.09.2020 року.
Відповідно до вказаних документів та МД з території Республіки Білорусь від відправника - компанії «ВАТ «ГТФ Нєман» на адресу компанії «Wildhill Export L.P.» через «Transportsped d.o.o.» переміщено товар «цигарки з фільтром «NZ Gold MS» у кількості 294500 пачок та «Minsk Capital MS» у кількості 254500 пачок.
24.09.2020 року вказаний вантаж надійшов на територію контейнерного терміналу «Бруклін-Київ Порт» в зоні діяльності м/п «Одеса» Одеської митниці Держмитслужби на автомобілі «Volvo» та був перевантажений у контейнер APZU4738500 для подальшого відправлення на адресу одержувача компанії «Wildhill Export L.P.» через «Transportsped d.o.o.».
Відповідно до листа Одеського прикордонного загону Південного регіонального управління ДПСУ №5/1006 компанія-одержувач «Wildhill Export L.P.» припинила своє існування 01.06.2020 року.
Також, у листі з Державної митної служби України, яким було опрацьовано лист Податкової і митної служби Великобританії, зазначено, що компанія «Wildhill Export L.P.» припинила своє існування 29.04.2020 року.
Таким чином, вказані товари були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості стосовно отримувача цих товарів.
Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено цигарки з фільтром «NZ Gold MS» у кількості 294500 пачок та цигарки з фільтром «Minsk Capital MS» у кількості 254500 пачок.
ОСОБА_1 у судове засідання не з'явився.
Представник ОСОБА_1 - адвокат Жуков Ю.А. просив провадження по справі закрити, наводячи доводи на підтримку своєї позиції.
Представник Одеської митниці Держмитслужби у судовому засіданні просив притягнути ОСОБА_1 до відповідальності, наводячи доводи на підтримку своєї позиції.
Розглянувши матеріали справи, суддя вважає що провадження по справі необхідно закрити з наступних підстав.
Відповідно до наявної у матеріалах справи митної декларації ТР 80 АА вбачається, що з Республіки Білорусь переміщувались цигарки з фільтром «NZ Gold MS» у кількості 294500 пачок та цигарки з фільтром «Minsk Capital MS» у кількості 254500 пачок. При цьому, країною призначення є Республіка Сербія.
Також, відповідно до наявного в матеріалах справи інвойсу №10-3-1, отримувачем товару є компанія «Wildhill Export L.P.», а місцем розвантаження товару є Республіка Сербія.
Таким чином не вбачається, що вказаний товар призначався для продажу на території Великобританії.
Відповідно до наявного у матеріалах справи листа з Fiscal Crime Lialsion Oficcer, HM Revenue & Customs вбачається, що інформація, зазначена у вказаному листі надається в якості розвідданих і не може бути використана в суді або для будь-яких інших цілей, крім тих, для яких вона була надана.
Крім того, на підставі вищезазначеного листа у листі Державної митної служби України зазначено, що компанія «Wildhill Export L.P.» припинила свою діяльність.
Відповідно до наданої стороною захисту ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28.12.2020 року вбачається, що компанія «Wildhill Export L.P.» здійснює свою діяльність.
Крім того, суддею у нарадчій кімнаті, для встановлення інформації, було оглянуто сторінку в мережі Інтернет за посиланням, наданим стороною захисту у своїй заяві, де зазначено, що компанія «Wildhill Export L.P.» має статус - активна.
З урахуванням викладеного та навіть, приймаючи до уваги інформацію, яка зазначена в листі з Fiscal Crime Lialsion Oficcer, HM Revenue & Customs, посилання про те, що компанія «Wildhill Export L.P.» припинила свою діяльність, викликає сумнів у судді, так як вказане спростовується доказами, які зазначені вище.
Відповідно до ст. 62 Конституції України усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.
Таким чином, в діях ОСОБА_1 не вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, за кваліфікуючою ознакою переміщення товарів з приховуванням від митного контролю товарів, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача цих товарів.
Керуючись ст.ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, -
Провадження по справі відносно ОСОБА_1 , за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, відповідно п.1 ст. 247 КпАП України, у зв'язку з відсутністю складу правопорушення - закрити.
Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил №1006/50000/20 від 03.10.2020 року товари, а саме: цигарки з фільтром «NZ Gold MS» у кількості 294500 пачок та цигарки з фільтром «Minsk Capital MS» у кількості 254500 пачок - повернути.
Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Суддя: О.О. Старіков