Справа № 953/8309/20
н/п 1-кс/953/1234/21
"25" лютого 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 42020220000000219 від 28.04.2020 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
10.02.2021 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, з можливістю вилучення їх копій, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), яка має банківські рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції (руху грошових коштів) по рахунках ОСОБА_4 , в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу, місця операцій, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчими слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020220000000219 від 28.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Згідно відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що ОСОБА_4 ( НОМЕР_3 ) умисно ухилилась від сплати податків у великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження послугували матеріали відповідно до яких встановлено, що управлінням податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до яких встановлено, що управлінням податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову невиїзну перевірку платника податків ОСОБА_4 . За результатом даної перевірки було виявлено, серед іншого наступні порушення: заниження податкового зобов'язання з ПДФО на загальну суму 2 399 171,76 грн; заниження податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 2 397 586,40 грн; заниження податкового зобов'язання з військового збору на суму 199 930,98 грн.
Проведеним аналізом акту перевірки встановлено, що підставою для проведення перевірки послужили листи ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.11.2018 №35805/7/99-99-13-04-03-17 та від 22.11.2018 №36393/7/99-99/13-03-17 з інформацією по платниках, які здійснювали доставку товару із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та отримували грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які надійшли до ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У ході розгляду акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 1264/20-40-33-05-07/3210121780 від 19.12.2019 встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшли листи ДФС України від 16.11.2018 №35805/7/99-99-13-04-03-17 та від 22.11.2018 № 36393/7/99-99-13-03-17 з інформацією по платниках, які здійснювали доставку товару із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та отримували грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження, отримано висновок спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_5 , відповідно до якого висновки акту №1264/20-40-33-05-07/3210121780 від 19.12.2019 підтверджені у повному обсязі, а саме у частині заниження: податкового зобов'язання з ПДФО на загальну суму 2 399 171,76 грн; заниження податкових зобов'язань з ПДВ на загальну суму 2 397 586,40 грн; заниження податкового зобов'язання з військового збору на суму 199 930,98 грн.
Так, будучи співвласницею торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_4 організувала онлайн магазин продажу натурального взуття, одягу та аксесуарів ручної роботи. Крім того, остання є власницею інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та здійснює продаж товару через соціальні мережі «instagram» та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з використанням послуг транспортної компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Грошові кошти за придбаний товар покупці перераховують на ім'я ОСОБА_4 у вигляді грошових переказів за системою « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що здійснює ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
При цьому, згідно відомостей, якими володіє орган досудового розслідування ОСОБА_4 є VIP клієнтом « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та відповідно має відкриті банківські рахунки.
З метою встановлення, порядку здійснення та обсягів розрахункових операцій з покупцями товарів, виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по карткам ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий зазначає, що у запитуваних документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню.
Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), яка має банківські рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , а саме до документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції (руху грошових коштів) по рахунках ОСОБА_4 , в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу, місця операцій, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.04.2021 року включно.
Роз'яснити АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1