Cправа № 127/4724/21
Провадження № 1-кс/127/1948/21
Іменем України
03 березня 2021 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання cтаршого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за заявою ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо внесення засновником ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”, код - НОМЕР_1 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_7 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості стосовно перереєстрації підприємства з Вінницької області ( АДРЕСА_1 ) до Запорізької області ( АДРЕСА_2 ), а також щодо місця проживання теперішнього засновника підприємства - ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_3 .
Крім того, у даному провадженні розслідується епізод за заявою ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо повторного внесення колишнім засновником ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_2 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_7 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості щодо місця перереєстрації товариства з Вінницької області ( АДРЕСА_4 ) до Донецької області ( АДРЕСА_5 ), який внесено до ЄРДР 05.10.2020 за № 32020020000000075 за ч. 2 ст. 205-1 КК України та 07.10.2020 об'єднано прокурором з кримінальним провадженням № 32020020000000060.
У відповідності до заяви Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області за №41871/10/08-01-58-04 від 16.07.2020, проведений аналіз даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 свідчить про те, що ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”) у вказаному періоді здійснював операції з придбання у ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , адреса реєстрації : АДРЕСА_6 ) товарів іншої номенклатури, відмінної від номенклатури реалізації, та не пов'язані з витратами на основну діяльність, а саме: ковбасні вироби та сир. За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 встановлено, що у вказаному періоді здійснював операції з реалізації виключно послуг охорони. У зв'язку з викладеним, вбачається використання підприємством ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”) схемного податкового кредиту та, як наслідок, мінімізація сплати податку на додану вартість до бюджету.
Протягом 02-05.10.2020 р. відбулись зміни в реєстраційних документах ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, (код НОМЕР_3 ), зокрема: новим власником та керівником даного товариства став громадянин Грузії - ОСОБА_9 , мешканець АДРЕСА_7 (попередній засновник та керівник - ОСОБА_10 , мешканець м. Вінниця); змінилась юридична та фактична адреса підприємства з АДРЕСА_8 на АДРЕСА_6 ; основний вид діяльності з КВЕД 46.32 “Оптова торгівля м'ясом та м'ясними продуктами” на КВЕД 14.11 “Виробництво одягу зі шкіри”, а також його назва з ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” на ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”.
В ході досудового розслідування 05.02.2021 року допитано в якості свідка вищезазначеного громадянина Грузії ОСОБА_11 , який повідомив, що дане підприємство, як і ряд інших суб'єктів господарської діяльності він перереєстрував на себе на прохання невстановленої особи на ім'я ОСОБА_12 за грошову винагороду в розмірі 500 грн.
Враховуючи вищевикладене, з метою призначення у провадженні судової почеркознавчої експертизи, а також вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , теперішня адреса реєстрації: АДРЕСА_6 ), зокрема статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб, тощо).
Документи, які містяться у реєстраційній справі ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 ) мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення юридичної особи; засновника та директора; осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій по призначенню та зміні засновника та директора і про підтвердження відомостей про юридичну особу; інші відомості, необхідні для здійснення досудового розслідування та проведення слідчих дій.
Отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 ) та проведення її вилучення надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені директора підприємства на документах та встановити чи спростувати факт їх підроблення.
Єдиним можливим способом дослідити дані питання під час досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є надання стороні провадження доступу до документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та здійснити їх виїмку.
З цією метою, 28.12.2020 слідчим було підготовлено та направлено до Вінницького міського суду клопотання про надання старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області дозволу на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
12.01.2021 слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_13 було розглянуто дане клопотання та надано старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області тимчасовий доступ та дозвіл на проведення вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_9 .
20.01.2021 слідчим було винесено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території та у відповідності до ч. 6 ст. 218 КПК України, спрямовано її разом з ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 12.01.2021 (справа №127/29381/20) до ІНФОРМАЦІЯ_6 (лист №89/7/02-97-03-03 від 20.01.2021).
18.02.2021 отримано відповідь ІНФОРМАЦІЯ_7 за №208/7 від 18.02.2021 у якій йдеться мова про те, що виконати ухвалу слідчого судді Вінницького міського суду від 12.01.2021 не вбачається можливим, оскільки в резолютивній частині даної ухвали тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” наданий лише слідчим ІНФОРМАЦІЯ_8 та не зазначено про можливість проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.
На підставі вищевикладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак 03.03.2021 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив про те, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання також не з'явився, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання представник повідомлявся завчасно та належним чином.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з'явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктами 1 та 2 частини п'ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020020000000060 від 28.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано на підставі за заявою ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо внесення засновником ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”, код - НОМЕР_1 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_7 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості стосовно перереєстрації підприємства з Вінницької області ( АДРЕСА_1 ) до Запорізької області ( АДРЕСА_2 ), а також щодо місця проживання теперішнього засновника підприємства - ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_3 .
Крім того, у даному провадженні розслідується епізод за заявою ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо повторного внесення колишнім засновником ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код НОМЕР_2 , вид діяльності - діяльність приватних охоронних служб) ОСОБА_7 в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації даної юридичної особи завідомо неправдиві відомості щодо місця перереєстрації товариства з Вінницької області ( АДРЕСА_4 ) до Донецької області ( АДРЕСА_5 ), який внесено до ЄРДР 05.10.2020 за № 32020020000000075 за ч. 2 ст. 205-1 КК України та 07.10.2020 об'єднано прокурором з кримінальним провадженням № 32020020000000060.
У відповідності до заяви Енергодарського управління ГУ ДФС у Запорізькій області за №41871/10/08-01-58-04 від 16.07.2020, проведений аналіз даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 свідчить про те, що ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”) у вказаному періоді здійснював операції з придбання у ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , адреса реєстрації : АДРЕСА_6 ) товарів іншої номенклатури, відмінної від номенклатури реалізації, та не пов'язані з витратами на основну діяльність, а саме: ковбасні вироби та сир. За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2019 по 31.10.2019 встановлено, що у вказаному періоді здійснював операції з реалізації виключно послуг охорони. У зв'язку з викладеним, вбачається використання підприємством ПП “ ОСОБА_5 ” (колишня назва ПП “ ОСОБА_6 ”) схемного податкового кредиту та, як наслідок, мінімізація сплати податку на додану вартість до бюджету.
Протягом 02-05.10.2020 р. відбулись зміни в реєстраційних документах ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, (код НОМЕР_3 ), зокрема: новим власником та керівником даного товариства став громадянин Грузії - ОСОБА_9 , мешканець АДРЕСА_7 (попередній засновник та керівник - ОСОБА_10 , мешканець м. Вінниця); змінилась юридична та фактична адреса підприємства з АДРЕСА_8 на АДРЕСА_6 ; основний вид діяльності з КВЕД 46.32 “Оптова торгівля м'ясом та м'ясними продуктами” на КВЕД 14.11 “Виробництво одягу зі шкіри”, а також його назва з ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” на ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”.
В ході досудового розслідування 05.02.2021 року допитано в якості свідка вищезазначеного громадянина Грузії ОСОБА_11 , який повідомив, що дане підприємство, як і ряд інших суб'єктів господарської діяльності він перереєстрував на себе на прохання невстановленої особи на ім'я ОСОБА_12 за грошову винагороду в розмірі 500 грн.
Враховуючи вищевикладене, з метою призначення у провадженні судової почеркознавчої експертизи, а також вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , теперішня адреса реєстрації: АДРЕСА_6 ), зокрема статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів про призначення і звільнення службових осіб, тощо).
Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 12 січня 2021 року (справа №127/29381/20) старшим слідчим з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , заступнику начальника слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_21 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_22 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_23 надано дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності - копій) реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , адреса реєстрації: АДРЕСА_6 ) та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) їх оригіналів (а при їх відсутності - копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_9 , тел.: НОМЕР_4 .
20.01.2021 слідчим було винесено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території та у відповідності до ч. 6 ст. 218 КПК України, спрямовано її разом з ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 12.01.2021 (справа №127/29381/20) до ІНФОРМАЦІЯ_6 (лист №89/7/02-97-03-03 від 20.01.2021).
Однак, 18.02.2021 отримано відповідь ІНФОРМАЦІЯ_7 за №208/7 від 18.02.2021 у якій йдеться мова про те, що виконати ухвалу слідчого судді Вінницького міського суду від 12.01.2021 не вбачається можливим, оскільки в резолютивній частині даної ухвали тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” наданий лише слідчим ІНФОРМАЦІЯ_8 та не зазначено про можливість проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.
Вказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №32020020000000060 від 28.07.2020, витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб. Фізичних осіб-підприємців та громадських формувань без номера та дати, заявою про вчинення кримінального правопорушення від 16.07.2020, протоколом допиту свідка від 05.02.2021, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 12.01.2021 по справі №127/29381/20, листом від 20.01.2021, постановою слідчого від 20.01.2021, листом від 18.02.2021.
Як зазначено слідчим у клопотанні, документи, які містяться у реєстраційній справі ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 ) мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, так як в них містяться відомості про створення юридичної особи; засновника та директора; осіб, які подавали реєстраційні картки державному реєстратору для проведення реєстраційних дій по призначенню та зміні засновника та директора і про підтвердження відомостей про юридичну особу; інші відомості, необхідні для здійснення досудового розслідування та проведення слідчих дій.
Отримання тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 ) та проведення її вилучення надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені директора підприємства на документах та встановити чи спростувати факт їх підроблення.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що матеріалами клопотанням підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
В той же час, суд вважає за необхідне надати дозвіл слідчому на вилучення саме оригіналів документів, оскільки існує необхідність проведення ряду експертиз, в тому числі почеркознавчих експертиз.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , заступнику начальника слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_21 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_22 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_23 та іншим особам за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності - належним чином засвідчених копій) реєстраційної справи ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (колишня назва ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, код НОМЕР_3 , адреса реєстрації : АДРЕСА_6 ) що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_9 , тел.: НОМЕР_4 , з можливістю залишення їх у матеріалах кримінального провадження до розгляду його судом по суті.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя