Виноградівський районний суд Закарпатської області
Справа № 299/495/21
Номер рядка звіту 129
24.02.2021 м.Виноградів
Виноградівський районний суд Закарпатської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
за участі прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
підозрюваного ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Виноградів клопотання прокурора у кримінальному провадженні, відомості про яке 22.12.2020 року внесено до ЄРДР за №42020070000000484 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Н.Село, Виноградівського району, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , громадянина України, раніше не судимого,,
за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
До Виноградівського районного суду Закарпатської області 29.01.2021 року надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, відомості про яке яке 22.12.2020 року внесено до ЄРДР за №42020070000000484, за підозрою ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України.
ОСОБА_5 , умисно, протиправно ігноруючи покладенні на нього обов'язки, у тому числі визначений ст. 67 Конституції України обов'язок сплачувати митні платежі, вчинив кримінальне правопорушення, а саме умисно ухилився від сплати ввізного мита та податку на додану вартість у значних розмірах.
Так, з метою ухилення від сплати митних платежів, ОСОБА_5 діючи умисно, за невстановлених слідством обставин, 06.11.2020 перебуваючи на території Європейського Союзу, придбав у невстановлених слідством осіб товари (мобільні телефони, планшети торгових марок «Apple» та «НР», одяг, сумки та аксесуари різних торгових марок).
В подальшому вказані речі були розміщенні у 29 картонних коробках та завантажені у багажний відсік вантажопасажирського автомобілю марки «Mercedes-Benz Sprinter», державний номерний знак НОМЕР_1 з метою подальшого транспортування на територію України.
В ході реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на незаконне ввезення товарів, 06.11.2020 року о 21год. 40 хв. ОСОБА_5 прибувши в зону митного контролю поста «Вилок» Закарпатської митниці Держмитслужби в напрямку «в'їзд в Україну», на вищевказаному транспортному засобі для проходження митних формальностей обрав канал «червоний коридор», який передбачає проходження митного контролю по спрощені системі, де потрібно письмово задекларувати майно, яке перевозиться через кордон.
ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, з метою їх подальшого використання при подачі до контролюючому митного органу, власноручно було заповнено та подано митну декларацію для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності, відповідно до постанови №431 затвердженою КМУ від 21.05.2012. В зазначеному документі ОСОБА_5 особисто та власноручно вказав свої паспортні дані, дані про транспортний засіб та у пункті 2.1. митної декларації відомості про спосіб переміщення товарі зазначив «ручна поклажа» та не зазначивши кількість місць (дорожні сумки з особистими речами).
Згідно поданої водієм митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через державний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності від 06.11.2020, ним переміщувалися: одяг, джине новий на суму 2000 Євро; електроніка, телефони - 10000 Євро; взуття - 5000 Євро; косметика - 1000 Євро; сумки - 2000 Євро; одяг дитячий - 3000 Євро.
При усному опитуванні ОСОБА_5 підтвердив, відомості, які попередньо він особисто вказав у митній декларації, та заперечив наявність будь-яких інших товарів, в тому числі таких, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено.
Відповідно ч. 1 ст. 318 МК України митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.
Однак, ОСОБА_5 діючи умисно, усвідомлюючи протиправність своїх дій та бажання настання суспільно небезпечних наслідків, достовірно знаючи, що при імпорті товарів необхідно сплачувати в бюджет ввізне мито та податок на додану вартість, в порушення ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, керуючи транспортним засобом марки «Mercedes-Benz Sprinter», державний номерний знак НОМЕР_1 , з метою ухилення від сплати митних платежів (ввізного мита, податку на додану вартість) 06.11.2020 року перемістив товари (мобільні телефони, планшети торгових марок «Apple» та «НР», одяг, сумки, аксесуари ) через митний кордон України з документальним приховуванням від митного контролю, шляхом не подання митному органу, відомостей щодо найменування товарів, їх ваги та кількості вантажних місць, та був затриманий працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 та Закарпатської митниці Держмитслужби про що повідомлено СУ ГУ ДФС у Закарпатській області.
07.11.2020 о 14 год. 57 хв., незаконна діяльність ОСОБА_5 , припинена працівниками ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 на митному посту «Вилок» Закарпатської митниці Держмитслужби, де під час огляду транспортного засобу марки «Mercedes- Benz Sprinter», державний номерний знак НОМЕР_1 виявлено та вилучено неналежним чином задекларований товар.
Відповідно до висновку експерта №1420003800-0366 від 15.12.2020 загальна вартість товарів, які ОСОБА_5 намагався незаконно перемістити через державний кордон, становить 14 529 455 грн.
Отже, досудовим розслідуванням зібрано достатньо доказів для підозри ОСОБА_5 в умисному ухиленні від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно проведеного розрахунку №7.7-08-1/7.7-15/21/8490 Закарпатської митниці Держмитслужби «сума митних платежів, яка підлягала б сплаті у разі випуску у вільний обіг товарів, станом на 06.11.2020 становить 3 811 212,64 грн.».
22.12.2020 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Після проведення слідчих дій допитаний як підозрюваний ОСОБА_5 показав, що по обставинам оголошеної йому підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України визнає себе винним в повному обсязі. Обставини ухилення від сплати податків викладені у підозрі відповідають фактичним обставинам.
Під час досудового розслідування ОСОБА_5 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України визнав повністю, щиро розкаявся.
Крім цього, вина ОСОБА_5 в інкримінованому кримінальному правопорушенні доводиться зібраними в ході досудового розслідування іншими доказами:
-митною декларацією «для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності» від 06.11.2020;
-даними протоколу про порушення митних правил №1760/30500/20 від 09.11.2020 року;
- висновком експерта №1420003800-0366 від 15.12.2020;
розрахунком №7.7-08-1/7.7-15/21/8490 Закарпатської митниці Держмитслужби;
Сплата завданих державі збитки у вигляді ненадходження до державного бюджету ввізного мита на суму - 754 434,70 грн., податку на додану вартість на суму - 3 056 777,94 грн., всього на загальну суму - 3 811 212,64 грн. підтверджується:
- даними платіжних квитанцій №ПН 1984278 від 21.01.2021 року на суму 754 434,70 грн., №ПН1984311 від 21.01.2021 року на суму - 1 240 000 грн. та №14 від 21.01.2021 року на суму 1 816 778,00 грн.
21.01.2021 року, старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні №2020070000000484 - в.о. начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , отримано згоду підозрюваного ОСОБА_5 на звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв'язку з сплатою в повному обсязі ввізного мита на суму - 754 434,70 грн., податку на додану вартість на суму - 3 056 777,94 грн., всього на загальну суму - 3 811 212,64 грн., тобто на підставі ч. 4 ст.212 КК України.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 286 КПК України при встановленні на стадії досудового розслідування підстав для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
Потерпілих внаслідок вчиненого кримінального правопорушення не встановлено.
Враховуючи вищевикладене, а також, те, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, раніше до кримінальної відповідальност не притягався, є несудимим, проти звільнення від кримінально відповідальності не заперечує та надав згоду на звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із повною сплатою ввізного мита та податку завданих державі збитків у вигляді ненадходження до державного бюджету ввізного мита та податку на додану вартість, прокурор скерував вказане кримінальне провадження до суду, для вирішення питання про звільнення його від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання.
Суд, вислухавши учасників судового розгляду, вважає за доцільне клопотання задоволити з наступних підстав.
ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України - ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, карається штрафом до двох тисяч неоподатковуваних цінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Згідно ч.4 ст.212 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила ввізне мито та податок на додану вартість, тобто відшкодувала шкоду.
Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
ОСОБА_5 вперше вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, на стадії досудового розслідування до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив ввізне мито та податок на додану вартість, тобто відшкодував шкоду, що відповідно до ч.4 ст.212 КК України є підставою для звільнення його від кримінальної відповідальності.
Підозрюваний ОСОБА_5 подав прокурору письмову згоду від 21.01.2021 року на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.
Вислухавши думку учасників судового розгляду, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 на підставі ч.4 ст.212 КК України слід задоволити, а кримінальне провадження, відомості про яке 22.12.2020 року внесено до ЄРДР за №42020070000000484, у зв'язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності слід закрити.
На підставі ч.4 ст.212 КК України, ст.ст. 284-288, 314, 369-372, ст.395 КПК України, суд,
Клопотання-задоволити.
Звільнити підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Н.Село, Виноградівського району, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тобто умисного ухилення від сплати податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв'язку з тим, що ОСОБА_5 , сплатив до державного бюджету ввізне мито на суму - 754 434,70 грн., податок на додану вартість на суму - 3 056 777,94 грн., всього на загальну суму - 3 811 212,64 грн. та відшкодував шкоду, завдану державному бюджету їх не своєчасною сплатою.
Ухвала суду може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.
Головуючий ОСОБА_1