Справа № 1-32/2007р.
Іменем України
12 березня 2007 року Крюківський райсуд М.Кременчука, Полтавської області, в складі:
головуючого - судді Хіневич В.І.,
при секретарі - Бучинській І.М, за участю прокурора - Яроменок P.O., за участю захисника - ОСОБА_3.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в М.Кременчуці кримінальну справу за звинуваченням - ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кременчука , українця , громадянина України , освіта середня спеціальна, не одруженого , не працюючого , проживаючого : АДРЕСА_1, раніше судимого 25.05.2005 року Автозаводським районним судом м. Кременчука за ст. 186 ч.2 КК України до 4 років п/в , на підставі ст.75 КК України з іспитовим строком 1 рік, покарання відбув,
у вчиненні злочину, передбаченого за ст. 27 ч. 5, 205 ч5, 27 ч.3, 212 ч.3 КК України ,-
ОСОБА_1 органами досудового слідства обвинувачується у вчиненні умисного злочину за наступних обставин :
В грудні 2003 року до ОСОБА_1. звернулася невстановлена слідством особа та запропонувала за грошову винагороду створити суб'єкт підприємницької діяльності без наміру здійснення статутної діяльності, а для прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків. При цьому невстановлена слідством особа найняла працівника юридичної фірми ОСОБА_2. для проведення дій по відкриттю ГТП «Продмаркет" , при цьому ОСОБА_1 підписав довіреність на ім'я представника ОСОБА_2. В період часу з грудня 2003 року по лютий 2004 року ОСОБА_1 , без наміру здійснювати статутну діяльність та з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків вчинив ряд дій , результатом яких стало заснування ПП «Продмаркет".
Крім цього , ОСОБА_1 разом з представником юридичної фірми ОСОБА_2., відкрив у відділенні №1 Полтавської філії АК1Б « Укрсиббанк" м. Кременчука розрахунковий рахунок ПП « Продмаркет", при цьому підписав договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатки до нього, а також проставив власний підпис у картці із зразками підписів службових осіб АА « Продмаркет". В подальшому ОСОБА_1 , на прохання невстановлених слідством осіб, підписав документи на відкриття розрахункового рахунку в Кременчуцькому ТВБЮ Полтавської дирекції AT « Індустріально-експортний банк" та підписав договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування і поставив свій підпис в кар точці із зразками підписів ПП « Продмаркет". В результаті злочинних дій по реєстрації СПД без наміру здійснення статутної діяльності , а для прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків , вчинених ОСОБА_1 , небвстановлені в ході слідства особи отримали можливість використовувати р/р та реквізити ГІПИ « Продмаркет" для здійснення незаконної господарської діяльності , в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків на суму 5743341, 5 грн., що в 9338 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим завдав великої матеріальної шкоди державним інтересам., чим вчинив злочин, передбачений ст.ст.27,ч.5,205 ч.2 КК України.
Крім того, будучи засновником , директором та службовою особою ПП « Продмаркет" при відкритті у відділенні №1 Полтавської філії АКІБ « Укрсиббанк" м. Кременчука розрахунковий рахунок ПП « Продмаркет" подав заяву на отримання чекової книжки . Після отримання чекової книжки , на прохання невстановлених слідством осіб, підписав на чистих бланках всі грошові чеки в чековій книжці ПП « Продмаркет" та передав її ОСОБА_2. для передачі невстановленим слідством особам. Таким чином , невстановлені слідством особи та ОСОБА_1 в період часу з 09.02.2004-06.10.2004 року отримували готівку для закупівлі товару в сумі 907828 грн., що не підтверджується податковими та видатковими накладними, в результаті чого умисно безпідставно завищені валові витрат підприємства на суму 319,514, 5 грн.
Крім цього, невстановлені в ході слідства особи та ОСОБА_1 , безпідставно відносили до складу податкового кредиту суми витрат підприємства на придбання ТМЦ , без наявних на те документів, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 254,827 грн. В результаті сприяння директором ПП « Продмаркет" ОСОБА_1 невстановленим слідством особам у отримані грошових коштів підприємств контрагентів , які надходили на р/р ПП « Продмаркет" , шляхом підписання чистих грошових чеків на отримання готівкових коштів від імені ПП « Продмаркет" та використання реквізитів ПП « Прлдмаркет" , невстановлені в ході слідства особи , умисно ухилилися від сплати податків в період часу з 01.01.20024-31.12.2004 року на суму 574341,5 грн., в результаті чого ОСОБА_1 вчинив злочин, передбачений ст.ст.27.ч.5, 212 ч.З КК України.
В подальшому при судовому розгляді справи державним обвинувачем було змінено обвинувачення ОСОБА_1, а саме виключено із обсягу обвинувачення підсудному обвинувачення за ч.5ст.27 , ч.З ст.212 КК України ;виключено із обвинувачення , пред»явленого ОСОБА_1за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України кваліфікуючу ознаку « заподіяння великої матеріальної шкоди державі»; перекваліфіковано дії ОСОБА_1 з ч.5 ст.27,ч.2 ст.205 КК України на ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України і кваліфікувати , як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб»єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Підсудний ОСОБА_1 в судовому засіданні заявив клопотання про скорочений порядок судового розгляду кримінальної справи за його обвинуваченням згідно ст..299 КПК України , про що останнім була написана заява .
Кваліфікація дій підсудного за ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України вірна, так як він вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб»єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Призначаючи покарання суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєного, особу підсудного, який вину визнав повністю, характеризується позитивно, розкраюється у скоєному і суд вважає цю обставину пом'якшуючою відповідальність . Обтяжуючих відповідальність обставин суд не вбачає. Керуючись ст.ст.323,324 КПК України, суд, -
ОСОБА_1 визнати винним і призначити йому покарання за ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України у вигляді 1 (одного) року обмеження волі.
На підставі ст.75 КК України звільнити від відбуття призначеного покарання з випробуванням, якщо він на протязі призначеного іспитового строку 1 (один) рік не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього судом обов'язки.
Згідно ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_1 не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без згоди органів кримінально-виконавчої системи : .Повідомляти ці органи про зміну місця проживання та роботи ,періодично з'являтись на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої системи.
Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу залишити попередню - підписку про невиїзд.
Кошти в сумі 224 грн.80 коп. , які знаходяться на рахунку ПП « Продмаркет» в відділенні ПФ АКІБ « Укрсіббанк» №1 МФО 331865 м. Кременчука, код-32562491 за номером -26002183850000 та 0, 96 грн. рахунку в Кременчуцькому ТВБВ « Індустріально-експортному банку» МФО 331661 м. Кременчука, код-32562491, за номером -26006001148001 перерахувати на користь держави.
В частині стягнення з ОСОБА_1 на корить НДЕКЦ при УМВС України в Полтавській області судових витрат в сумі 624 грн. 02 коп. за проведення експертизи залишити без розгляду, роз»яснивши НДЕКЦ при УМВС України в Полтавській області право подати позов до ОСОБА_1 про стягнення судових витрат в порядку цивільного судочинства.
На вирок суду може бути подана апеляція в апеляційний суд Полтавської області в 15 денний термін з дня проголошення .