Справа № 752/23746/20
Провадження № 1-кс/752/765/21
про тимчасовий доступ до речей та документів
20 січня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 32020100000000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Відділеня № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
З клопотання слідчого вбачається, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020100000000438 від 10.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обгрунтування клопотання слідчого зазначено, що досудовим розслідуванням у зазначеному кримінальному провадженні встановлено, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), за попередньою змовою з іншими особами, у період 2017-2018 років, діючи на території м. Києва та Київської області, здійснили перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на загальну суму 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відомостями отриманими під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено, що причетні до злочинної діяльності особи фактично організували діяльність «конвертаційного центру» з надання суб'єктам реального сектору економіки послуг з мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, який функціонує по теперішній час. Причетні особи обготівковують кошти без сплати будь-яких податків за зборів, при цьому, систематично змінюючи реквізити суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які використовують у своїй протиправній діяльності.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 № 5799/26-97-04-10 від 15.09.2020 та № 7019/26-97-04-10 від 20.10.2020, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спільно з іншими особами на цей час продовжують злочинну діяльність, а саме ухилення від сплати податків.
Вказані особи, діючи за попередньою змовою, за заздалегідь обумовленими ролями, забезпечують функціонування протиправної схеми направленої на ухилення від сплати податків, та на замовлення суб'єктів господарювання реального сектору економіки здійснюють обготівкування грошових коштів підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності». При цьому, з метою прикриття діяльності та уникнення обов'язкових платежів, податків і зборів, будь-яка звітність до органів ДФС не подається.
Так, грошові кошти, що надійшли від реально діючих підприємств на рахунки підконтрольних суб'єктів господарювання розподіляються методом дроблення на певні суми з метою уникнення аналізу фінансового моніторингу та перераховуються далі по ланцюгу на рахунки підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками «фіктивності». В подальшому, ці грошові кошти обготівковуються через каси банківських установ або банкомати в м. Києві та Київській області, використовуючи банківські картки банківських установ, власниками яких номінально вважаються друзі, родичі та випадкові знайомі членів угрупування.
Таким чином, вказані особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», вчиняють фінансові операції направлені на обготівкування грошових коштів, що зберігаються на банківських рахунках, без фактичного відображення у податковому обліку, що призводить до несплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно з матеріалами кримінального провадження, сума коштів, пов'язаних з підозрами службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у відмиванні доходів одержаних злочинним шляхом складає 34 000 000 грн., без відображення таких операцій у податковій звітності, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 6 630 000 млн грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На цей час в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банківської установи, у якій відкриті розрахункові рахунки вказаного підприємства, що дасть змогу дослідити рух коштів по господарським операціям з контрагентами та зняття готівки.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), має відкриті рахунки у Відділені № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: НОМЕР_4 та НОМЕР_5 (корпоративна картка № НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з контрагентами та зняття готівки, а також використовуватимуться під час проведення аналітичних досліджень, податкових перевірок та судово-економічних експертиз.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Разом з тим, слідчим не обгрунтована та не доведена необхідність вилучення оригіналів документів, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
постановив:
клопотання - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32020100000000438 від 10.09.2020, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів (відомостей), що становлять банківську та комерційну таємницю, містять персональні дані осіб, з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів, а саме: -оригіналів документів, які стали підставою для відкриття рахунків, які використовувалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): Відділеня № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ): НОМЕР_4 та НОМЕР_5 (корпоративна картка № НОМЕР_6 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , включаючи заповнені службовими, приватними, довіреними особами документи для відкриття рахунків та надані ними банківській установі в копіях та оригіналах, довіреностей (мандатів), карточок з підписами клієнтів, документи щодо уповноважених осіб, що мають право підпису (в т.ч. електронного) платіжних документів, інших розпорядчих документів;
-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємств; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтами банку; кредитні та депозитні справи;
-документів щодо купівлі іноземної валюти, а також платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1