Справа № 643/1293/21
Провадження № 1-кс/643/535/21
02.02.2021 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові, погоджене прокурором клопотання начальника відділення СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019220000000014 від 05.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 191 КК України,-
З представлених суду матеріалів вбачається, що слідчим відділом Московського ВП ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019220000000014 від 05.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
Відповідно до відомостей внесених до ЄРДР, громадянка ОСОБА_4 в червні 2018 року внесла завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подані для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріли оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області, відповідно до яких опитана громадянка ОСОБА_5 надала свідчення, що вона на прохання громадянина ОСОБА_6 та за грошову винагороду у сумі 4000грн. погодилась перереєструвати на своє ім'я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Допитана в ході досудового розслідування громадянка ОСОБА_4 , надала покази, згідно яких вона на прохання громадянина ОСОБА_6 та за грошову винагороду у сумі 4000грн. погодилась перереєструвати на своє ім'я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Після підписання документів у нотаріуса, в зміст яких ОСОБА_4 не вникала, зазначені документи забрала ОСОБА_7 , яка разом з ОСОБА_6 була присутня у нотаріуса. В подальшому, громадянка ОСОБА_4 до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відношення не мала, ніякі господарські, податкові, звітні та інші документи від імені вказаного підприємства не підписувала.
Документи, у які були внесені недостовірні данні щодо нового учасника (власника) підприємства ОСОБА_8 , та які власноруч підписані останньою, були використані для проведення державної реєстрації змін ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться у реєстраційній справі зазначеної юридичної особи.
TOB “ ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за податковою адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться на обліку Харківської ОДІ И. С початку державної реєстрації, а саме з 18.01.2017, мало назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , знаходилось на обліку ДПІ у Московському районі м. Харкова. Зміна назви відбулась під час переоформлення на громадянку ОСОБА_4 17.07.2018.
Допитаний попередній засновник ОСОБА_9 надав покази, про те що на вимогу третіх осіб, яких він не пам'ятає, погодився стати засновником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Реєстрацією підприємства безпосередньо не займався, відношення до фінансово-господарської діяльності не мав.
Допитаний попередній директор ОСОБА_10 надав покази, що нібито він дійсно був директором, проте відповідної освіти не має, навички ведення бухгалтерського та податкового обліку відсутні, надати відповідь щодо організації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства не може. Останній від надання зразків підпису та почерку відмовився.
Отже, с початку діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало ознаки фіктивного підприємства, яке використовувалось для незаконного формування податкової вигоди третім особам.
Проведеним оглядом ITC «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з січня 2017 по липень 2018 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
25.02.2019 особисто директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_11 під особистий підпис вручена постанова про витребування документів з терміном виконання 05.03.2019, яка виконана не була.
01.04.2019 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » направлено лист №15920/10/20-40-23-13 про витребування документів в порядку ст. 93 КПК України з терміном виконання до 12.04.2019, на яке підприємство не відповіло.
Наведене може свідчити, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів.
На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з клопотанням, зазначивши, що для проведення всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » необхідно отримати документи за період з 01.01.2017 - 01.08.2018, а саме: реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, та за якими рахується інформація за період з 01.01.2017 по 01.08.2018 по всім фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реєстр платіжних доручень за період з 01.01.2017 по 01.08.2018 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ ^ НОМЕР_1 ); документи (договори (з додатками), податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, банківські виписки, рахунки - фактури, сертифікати, паспорта якості, інші документи, що підтверджують факт придбання та реалізації ТМЦ) по всіх фінансово- господарських операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 01.08.2018 та їх подальшої реалізації.
Зазначені документи перебувають у володінні та знаходяться у приміщеннях бухгалтерії та офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Згідно ITC "Податковий блок" податкова та фактична адреса місцезнаходження офісу та бухгалтерії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) АДРЕСА_3 .
У зв'язку з відмовою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати необхідні для проведення досудового розслідування документи, їх неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.
Оригінали зазначених документів мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в них містяться відомості щодо осіб, які причетні до оформлення зазначених документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи.
У відповідності до ч. 2 ст. 9 КПК України слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Крім того, слідчий просить розгляд даного клопотання проводити без виклику та участі володільця зазначених документів у зв'язку з тим, що існують ризики їх зміни або знищення.
Слідчий разом з клопотанням подав заяву про його розгляд у свою відсутність та просив його задовільнити.
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитись з ними зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх,
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.
Вказана інформація може бути використана як докази стороною обвинувачення, а також для проведення судово-почеркознавчої експертизи та інших слідчих дій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, вчинення злочину передбаченого ч.2 ст.191 КК України, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що для встановлення істини у кримінальному провадженні, для повного та об'єктивного розслідування даного кримінального правопорушення слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, оскільки оригінали зазначених документів мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, вони містять відомості щодо осіб, які причетні до оформлення зазначених документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також зразки їх підписів, які можуть бути використані при проведенні почеркознавчої експертизи.
Суд на підставі ч.2 ст.163 КПК України вважає за можливе провести розгляд зазначеного клопотання без виклику службових осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи, про доступ до яких заявлене клопотання.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати начальнику відділення СВ Московського ВП ГУ НП в Харківській області ст. лейтенанту поліції ОСОБА_3 , прокурору Харківської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до оригіналів документів за період з 01.01.2017- 01.10.2019: реєстрів бухгалтерського обліку(оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів) за рахунками 63,36,10,31 та іншими рахунками, які обліковуються на підприємстві, та за якими рахується інформація за період з 01.01.2017 по 01.10.2019 по всіх фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); реєстрів платіжних доручень за період з 01.01.2017 по 01.10.2019 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документів (договорів (з додатками), податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, рахунків - фактури, сертифікатів, паспортів якості, інших документів, що підтверджують факт придбання та реалізації ТМЦ) по всіх фінансово-господарських операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по 01.10.2019 та їх подальшої реалізації.
Строк дії ухвали до 02.03.2021.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1