печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3523/21-к
Примірник № ___
01 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Прокурор у судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000001466 від 07.08.2020 за фактом сприяння посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 незаконному ввезенню на територію України нафтопродуктів і ухиленні окремими суб'єктами господарювання від сплати митних платежів, обов'язкових податків і зборів до державного бюджету за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2018-2020 років службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 з метою отримання неправомірної вигоди увійшли у змову зі службовими особами окремих суб'єктів господарювання, у тому числі НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), та при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД 2713200000), розмитнювали його під видом суміші бітумної (УКТЕЗЕД 2715000091), чим створили передумови для останніх для ухилення від сплати мита на товари, що ввозиться на митну територію України.
У ході досудового слідства виникла необхідність вивчення документів з метою встановлення (чи спростування) порушень вимог чинного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час придбання, реалізації нафтопродуктів, в тому числі за номенклатурою товарів «бітум дорожній», «бітумна емульсія» упродовж 2016-2020 років, нарахування та сплати податків під час здійснення фінансово-господарської діяльності, заподіяння при цьому шкоди державі чи відсутності такої.
Таким чином на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів та отримання копій документів перелічених у клопотанні.
Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, що в силу статті 91 КПК України підлягають доказуванню, надати їм належну правову оцінку, а також забезпечити виконання процесуальних дій та прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень у розумні строки.
Вилучені документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 42020000000001466 від 07.08.2020, а саме: при призначенні судових експертиз, допиті свідків, підозрюваних та потерпілих, а також при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність та при поданні їх до суду разом з іншими доказами при розгляді даного кримінального провадження по суті.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій.
Проте, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання- задовольнити частково.
Надати прокурору першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та слідчим Державного бюро розслідувань у кримінальному провадженні № 42020000000001466 від 07.08.2020, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наданням можливості вилучення завірених належним чином копій цих документів, а саме:
- зовнішньоекономічні договори, контракти на придбання нафтопродуктів, в тому числі за номенклатурою товарів «бітум дорожній», «бітумна емульсія» з додатками та додатковими угодами (угоди про внесення змін до контракту);
- митні декларації (в тому числі UA101120/2019/10642, UA101120/2019/10750, UA101120/2019/16445, UA101120/2019/16548, UA102040/2019/630462, UA102040/2019/630470, UA102040/2019/630488, UA102040/2019/630507, UA102040/2019/630543, UA102040/2019/630544, UA102040/2019/630547, UA102040/2019/630572, UA102040/2019/630625, UA102020/2020/630297), рахунки-фактура, міжнародні товаро-транспортні накладні, податкові накладні, сертифікати про походження товару, прайс-листи, сертифікати відповідності, паспорти якості товару, підтвердження країни походження товару, митні декларації країни відправлення, автотранспортні накладні, документи, що підтверджують вартість перевезення товару, договори (контракти) про перевезення, договори про надання послуг митного брокера тощо;
- платіжні документи (платіжні доручення, виписки по банківських рахунках), які підтверджують стан розрахунків з придбання хімічних засобів захисту рослин за зовнішньоекономічними договорами (контрактами);
- договори, контракти з додатками та додатковими угодами (купівлі-продажу, дистрибуційні, про дилерські послуги тощо) на придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території України нафтопродуктів, також за номенклатурою товарів «бітум дорожній», «бітумна емульсія», в тому числі укладені з: ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), а також на виконання за цими договорами акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, платіжні документи (платіжні доручення, виписки по банківських рахунках), договори на перевезення, договори на зберігання, товаро-транспортні накладні, податкові накладні тощо;
- договори, контракти (купівлі-продажу, дистрибуційні, про дилерські послуги тощо) на реалізацію на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нафтопродуктів, також за номенклатурою товарів «бітум дорожній», «бітумна емульсія», в тому числі укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), а також на виконання за цими договорами акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, платіжні документи (платіжні доручення, виписки по банківських рахунках), договори на перевезення, договори на зберігання, товаро-транспортні накладні, податкові накладні тощо;
- договори, контракти (купівлі-продажу, дистрибуційні, про дилерські послуги тощо) укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), а також на виконання за цими договорами акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, платіжні документи (платіжні доручення, виписки по банківських рахунках), договори на перевезення, договори на зберігання, товаро-транспортні накладні, податкові накладні тощо;
- оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік (з даними по субрахунках) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);
- оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік по Необоротних активах (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов'язань (клас 4), Довгострокові зобов'язання (клас 5), Поточні зобов'язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);
- аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік) в електронному форматі xls (Microsoft Excel);
- договори купівлі-продажу цінних паперів за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік;
- виписки про стан рахунку у цінних паперах (за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік);
- договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період (за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік);
- договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період (за 2016 рік, 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік);
- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) за 2016-2020 роки;
- звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (Звіт з ЄСВ) за 2016-2020 роки;
- податковий розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1ДФ) за 2016-2020 роки;
- податкові декларації з податку на прибуток підприємств за 2016-2020 роки;
- баланс (Звіт про фінансовий стан) - Форма № 1, звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2, звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) - Форма № 3, звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом) - Форма № 3-н, звіт про власний капітал - Форма № 4 за 2016-2020 роки;
- статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в редакціях, що діяли у період 2016-2020 років;
- документи, які регламентують повноваження директора, інших керівників товариства, головного бухгалтера (бухгалтера), уповноважених підписувати фінансово-господарські документи, фінансові та податкові звіти, (посадові інструкції, накази про розподіл обов'язків, протоколи зборів, доручення тощо);
- відомості про засновників товариства станом з моменту реєстрації по 2020 рік включно;
- тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін., з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/3523/21-к.
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .
Слідчий суддя ОСОБА_1