пр. № 1-кс/759/234/21
ун. № 759/342/21
13 січня 2021 року м.Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого восьмого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу Офісу генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020100110000043 від 13.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
12.01.2021 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати заступнику начальника восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 та слідчим групи слідчих ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) , яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за 2016 - 2018 роках, з можливістю їх вилучити, а саме: висновок внутрішньої перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " від 22.11.2017 на виконання рішення правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 25.07.2017 №Ц-57/74), договір на модернізацію лінійного обладнання моторвагонного рухомого складу від 25.10.2016 №П/НРП 161571/НЮ-16039п, договір від 08.08.2016 №Л/НРП-16948/НЮ-16029п на виконання послуг з модернізації 14 дизелів М-756 для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональна філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », тендерної документації, висновок про результати проведення спеціальної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 22.11.2017, договорів з додатками, специфікації до них, податкових накладних, накладних, рахунки-фактури, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, наданих контрагентом дозвільних документів на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), карток складського обліку, копій сторінок журналів видачі довіреностей, векселів, актів прийому-передачі векселів, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), договорів про заміну кредитора у зобов'язанні з додатками, договорів переуступки, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, інвестиційних договорів, актів приймання-передачі частки у статутному капіталі, протоколів загальних зборів учасників, статутів, аудиторських висновків, довіреностей товариств та фізичних осіб, заяв Форми 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, наказів на призначення службових осіб, витягів, квитанцій, ліцензій, дозволів, документів про прийняття та звільнення з роботи, документів про проведення інструктажів співробітників, посадових інструкцій, документів податкового обліку, договорів оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, цінних паперів, документів про надання та отримання фінансової допомоги, фінансово-господарських документів товариства по взаємовідносинам з контрагентами, документів щодо перерахування грошових коштів з контрагентами, документів про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документів щодо виплати дивідендів, документів формування статутного фонду, документи за результатами проведення інвентаризацій, документи за результатами проведення перевірок, документів податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства, інших реєстраційних та статутних документів за весь період діяльності товариства.
Клопотання обґрунтовується тим, що восьмим СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100110000043 від 13.08.2020, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Службові особи Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_2 ) у період 2016-2018 років, шляхом безпідставного формування витрат по фінансово-господарських операціях з фіктивним підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 9 653 875, 5 грн., що є особливо великим розміром.
За даними оборотно - сальдової відомості по рах.63, наданої ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на запит контролюючого органу, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за перевіряємий період мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму 55691390,15 грн., в тому числі ПДВ - 9281898,36 грн. Також, проведеним аналізом вилучених документів та вилучених даних регістрів бухгалтерського обліку по рахункам 63.1.0 та 63.1.1 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізовано на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » запчастин на загальну суму 50533508,15 грн., в тому числі ПДВ 8422251,36 грн. та послуг по стендовим випробуванням блоків дизелів М-756 та інших робіт на загальну суму 5157882,0 грн., в тому числі ПДВ 859647,0 грн.
За даними комп'ютерної автоматизованої системи «Картка платника» АІС « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) основний вид діяльності на момент даної перевірки - 33.17 ремонт i технічне обслуговування інших транспортних засобів, вид діяльності на момент взаємовідносин з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 49.90 неспеціалізована оптова торгівля; стан - 0.ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ, кількість працівників за даними звіту 1 ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за перевіряємий період - інформація відсутня, звітність не надавалась; вартість основних фондів згідно звіту «Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва» станом на 31.12.2016 року та на 31.12.2017 року складають 0,0 тис. грн. (звітність не надавалась). Засновник, директор та бухгалтер в одній особі за період з 15.07.2016 по 20.02.2017 є ОСОБА_12 . Зареєстровано у 2034. ІНФОРМАЦІЯ_11 ). Юридична адреса підприємства: АДРЕСА_2 .
Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_12 листом від 29.12.2018 №04/2/4-4237-16 отримано копію протоколу допиту підозрюваного від 23.11.2017 засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_12 , проведеного в межах досудового розслідування по кримінальному провадженню №42016000000002980. Відповідно протоколу допиту ОСОБА_12 повідомила, що через соцмережу «ВКонтакті» отримала пропозицію очолити підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за винагороду, тобто без втручання в діяльність підприємства, зареєструватись його засновником та директором. Погодившись на дану пропозицію ОСОБА_12 підписала усі необхідні документи у нотаріуса та в банку. Після оформлення всіх необхідних документів ОСОБА_12 з людьми, які з нею оформляли дані документи більше не спілкувалась, чим займається підприємство не знає, жодних договорів та первинних документів по господарській діяльності підприємства не підписувала. Тобто, даний факт свідчить про її непричетність до діяльності підприємства в період з 15.07.2016 по 20.02.2017 та усі підписані документи по господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від її імені фактично підписані невстановленою особою.
Також, вищезазначеним листом від Генеральної прокуратури України отримано акт документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 12.10.2017 №15422/20-40-14-5-19/39990915 проведеної ІНФОРМАЦІЯ_13 з питання дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 19.07.2017. За результатами даної перевірки встановлено документальне не підтвердження проведення фінансово - господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за перевіряємий період.
Відповідно до наявної інформації баз даних ДФС в перевіряємому періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не подавало за місцем реєстрації податкового розрахунку земельного податку, податкової декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 02.03.2017 подано лише декларацію з ПДВ за вересень 2016 року з порушенням термінів подання податкової звітності. За даними додатку 5 до Декларації з ПДВ за вересень 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не мало взаємовідносин з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у вересні 2016 року. За інші податкові періоди 2016 - 2017 років декларації з податку на прибуток та декларації з ПДВ до контролюючих органів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не надавались.
Згідно баз даних Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в перевіряємому періоді не здійснювало оренду основних засобів (офісних приміщень, складських та виробничих приміщень, виробничих потужностей, тощо).
Враховуючи вищезазначене, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутні трудові (в т.ч. кваліфіковані спеціалісти для проведення стендових випробувань дизелів) та виробничі потужності для надання послуг по стендовим випробуванням блоків дизелів М-756 та проведення торгівельної діяльності. Отже, відсутність на підприємстві необхідної чисельності працюючих - кваліфікованих спеціалістів та відсутність основних засобів свідчить про неможливість здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » значних поставок ТМЦ та надання послуг з проведення модернізації дизелів М - 756, які начебто були поставлені на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_14 за даними вилученої на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » тендерної документації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та доданих до них сертифікатів якості, виробником запчастин реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Росія. При цьому, відповідно ІС «Картка платника» АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор 2006» протягом 2016 - 2017 року відсутній імпорт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Росія. Крім того, за даними комп'ютерної автоматизованої системи «Картка платника» АІС «Податковий блок», АІС «Інспектор 2006» та ЄРПН імпорт продукції придбаної ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на митну територію України резидентами України та безпосередньо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не проводився. Крім того, взагалі відсутній імпорт товарів на митну територію України від виробника зазначеного у сертифікатах до тендерної документації.
Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено відсутність реєстрації податкових накладних на придбання запчастин по ланцюгу постачання до виробника або імпортера, які в подальшому були реалізовані на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». При цьому, за даними єдиного реєстру податкових накладних встановлено реєстрацію податкових накладних на придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » трикотажного полотна з синтетичних волокон, шкіри для взуття зі шкір ВРХ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", тканини з поліефірних волокон та ін. Тобто, за даними єдиного реєстру податкових накладних спостерігається пересорт номенклатури товару, що свідчить про непідтвердження проведення поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » запчастин на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Крім того, за даними єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не здійснено виписку та реєстрацію податкових накладних на реалізацію запчастин та послуг зі стендових випробувань модернізованих дизелів на користь ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не задекларовано податкові зобов'язання по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в деклараціях з податку на прибуток та податку на додану вартість, що свідчить про відсутність фактичних взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_14 за результатами аналізу копій документів, вилучених у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що документи оформлені з порушенням діючого законодавства та не можуть підтверджувати факт поставки товару та надання послуг на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:
При огляді копій видаткових накладних встановлено, що вони підписані невстановленою особою від постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оскільки відсутнє Прізвище Ім'я по Батькові особи, яка підписала дані копії видаткових накладних. В Копіях актів виконаних робіт по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в копіях товарно-транспортних накладних у графі «Відпуск дозволено» зазначено Прізвище Ім'я по Батькові особи, яка підписала дані документи та її посада - директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_12 , при цьому, згідно вищезазначеного допиту підозрюваного ОСОБА_12 нею не підписувались жодні документи по фінансово - господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », вона лише здійснила реєстрацію на себе даного підприємства.
Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_14 оглянуто документи вилучених на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що відповідно наказу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.09.2016 №667 «Про утворення комісії з вхідного контролю» та Місцевої інструкції «Про порядок приймання виробів», затвердженої наказом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.09.2016 №667, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у складі затвердженої комісії повинно було здійснити прийом запчастин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та скласти акт приймання з підписами усіх членів комісії. Дані акти приймання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на перевірку не надані та відповідно вищезазначених протоколів обшуку на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не вилучались. У зв'язку з цим не можливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Перевіркою карток складського обліку запасних частин (№ НОМЕР_4 на оприбуткування причепного шатуна 11М07.27.СП, № НОМЕР_5 на оприбуткування картеру нижнього, № НОМЕР_6 на оприбуткування моноблоку правого М04.01.СП-06), вилучених відповідно вищезазначених протоколів обшуку встановлено:
Придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » запчастини з 27.12.2016 по 29.12.2016 року були оприбутковані на склад відповідно карток складського обліку. З 29.12.2016 по 30.12.2016 дані запчастини передані до дизельного цеху для проведення модернізації дизелів М - 756 для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Відповідно договорів від 08.08.2016 №Л/НРП-16948/НЮ, від 25.10.2016 №П/НРП-161571/НЮ та додатків до них «Графік подачі на модернізацію дизелів М-756 та видачу з модернізації», укладених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » термін повернення з модернізації дизелів - грудень 2016 року. Додаткових угод щодо перенесення термінів повернення дизелів з модернізації між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не укладалось. Тобто, до 31.12.2016 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » повинно повернути модернізовані дизеля Замовнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
При цьому, відповідно розрахунку оплати за модернізацію дизелів М - 756 новими колінчатими валами до трудових угод укладених ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з фізичними особами (вилучених на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно вищезазначених протоколів обшуку), для проведення модернізації 1 дизеля М - 756 необхідно 6 чоловік та 713 люд/год. Тобто, за умови передачі запчастин до дизельного цеху 30.12.2016 та видачі з ремонту модернізованого дизеля М-756 31.12.2016, ремонт 1 дизеля проведений протягом 1 доби. При перерахунку необхідної кількості люд/год., чисельності працюючих та фактичної кількості днів проведення ремонту встановлено, що ремонт 1 дизеля проводився протягом 119 годин (713люд./год./1 день/6 чол=119 час або 15 днів при 8 часовому робочому дню). Враховуючи вищезазначене ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом декількох днів з 27.12.2016 не могло здійснити придбання запчастин у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », провести модернізацію дизелів, передати їх на проведення стендових випробувань на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до м.Харків та до 31.12.2016 передати Замовнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » модернізовані дизеля М-756, а отже не можливо підтвердити факт постачання запчастин та надання послуг зі стендових випробувань дизелів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_14 в ході проведеного огляду вилучених документів на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутні будь які підтверджуючі документи на транспортування модернізованих дизелів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на проведення стендових випробувань та їх повернення на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Тобто, перевіркою не підтверджується факт надання послуг зі стендових випробувань отриманих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
У ході досудового розслідування восьмим СВРКП слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві направлено запит до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) про надання документів щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за 2016 - 2018 роках, однак документи не надано, а отримати у інший спосіб вказані документи неможливо.
Також слідчий просив клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення таких документів особами, причетними до скоєння кримінального правопорушення, які у разі повідомлення матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому.
На підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.
У судове засідання слідчий та/або прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.
Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з'явилися, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити частково, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати слідчим групи слідчих ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) , яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за 2016 - 2018 роках, з можливістю їх вилучити, а саме: висновок внутрішньої перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " від 22.11.2017 на виконання рішення правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 25.07.2017 №Ц-57/74), договір на модернізацію лінійного обладнання моторвагонного рухомого складу від 25.10.2016 №П/НРП 161571/НЮ-16039п, договір від 08.08.2016 №Л/НРП-16948/НЮ-16029п на виконання послуг з модернізації 14 дизелів М-756 для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Регіональна філія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Виробничий підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », тендерної документації, висновок про результати проведення спеціальної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 22.11.2017, договорів з додатками, специфікації до них, податкових накладних, накладних, рахунки-фактури, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, наданих контрагентом дозвільних документів на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), карток складського обліку, копій сторінок журналів видачі довіреностей, векселів, актів прийому-передачі векселів, договорів та первинних бухгалтерських документів про рух товарів (робіт, послуг), договорів про заміну кредитора у зобов'язанні з додатками, договорів переуступки, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, інвестиційних договорів, актів приймання-передачі частки у статутному капіталі, протоколів загальних зборів учасників, статутів, аудиторських висновків, довіреностей товариств та фізичних осіб, заяв Форми 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, наказів на призначення службових осіб, витягів, квитанцій, ліцензій, дозволів, документів про прийняття та звільнення з роботи, документів про проведення інструктажів співробітників, посадових інструкцій, документів податкового обліку, договорів оренди офісних, складських приміщень та рухомого майна, цінних паперів, документів про надання та отримання фінансової допомоги, фінансово-господарських документів товариства по взаємовідносинам з контрагентами, документів щодо перерахування грошових коштів з контрагентами, документів про отримання електронного цифрового підпису службовою особою, документів щодо виплати дивідендів, документів формування статутного фонду, документи за результатами проведення інвентаризацій, документи за результатами проведення перевірок, документів податкової, бухгалтерської, статистичної звітності товариства, інших реєстраційних та статутних документів за весь період діяльності товариства.
В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали два місяці, тобто, - до 13.03.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1