печерський районний суд міста києва
Справа № 757/54537/20-к
Примірник № ___
14 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.
Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020100000000562 від 02.12.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В судове засідання слідчий не з'явився. До суду надійшла заява слідчого ОСОБА_3 в якій просить розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі.
Враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать в тому числі відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ слідчий, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.
Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2016 по 08.12.2020 а саме:
- реєстраційної картки платника податків ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_10 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;
- розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) в розрізі контрагентів (Д5);
- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ДФС України;
- відомості про отримання доходів фізичними особами від ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), за період з 01.01.2016 по 08.12.2020;
- податкові декларації подані від імені ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_10 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) за 2016-2019 звітні періоди;
- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;
- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_10 ), та громадянами, що були засновниками та службовими особами ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 );
- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) в період 2016-2020 років;
- акти перевірок та довідки складені щодо ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_23 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_14 ),
- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 08.12.2020.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження;
Примірник 2 - надано слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1