Справа № 201/11870/20
Провадження № 1-кс/201/4360/2020
16 грудня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.
В клопотанні слідчого зазначено, що у провадженні четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32020041660000008 від 25.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно до узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу Укрїани № 0059/2020/ДСК, ОСОБА_5 з використанням довірених осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , маячи на меті отримання незаконного прибутку, в період з 16.07.2007 року по 27.10.2019 року шляхом приховування об'єкту оподаткування, а саме фактів отримання прибутку у вигляді безготівкових на його банківські рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по ланцюгу постачання від ряду суб'єктів господарювання, ухилився від сплати податку з доходу фізичних осіб, що призвело до ненадходження до Державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0059/2020/ДСК стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), за період з 16.07.2007 року по 27.10.2019, на загальну суму 655,75 млн. грн.
Вищевказані фінансові операції пов'язані, головним чином, із зарахуванням від групи товариств на користь вищевказаних підприємств безготівкових коштів у якості фінансової допомоги, оплати за товар (масло, ПММ, моторну оливу, дизпаливо, мастило), за ТМЦ, згідно контракту, за нафтопродукти, за матеріали, перерахування коштів, згідно договору, перерахуванням безготівкових коштів на користь групи товариств у якості фінансової допомоги, оплати за товар (масло, ПММ, моторну оливу, дизпаливо, мастило), згідно контракту, згідно договору, за мастильні матеріали, перерахування коштів, згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна, на користь банківських установ для купівлі валюти, внесенням готівки, у т.ч., у якості фіндопомоги, торгівельної виручки та зняттям коштів готівкою.
Джерелами походження коштів, знятих готівкою з рахунків, відкритих ОСОБА_5 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), були кошти, внесенні готівкою на рахунки, нараховані відсотки за депозитними договорами та перерахування по власних рахунках.
Основний дохід гр. ОСОБА_5 протягом 2013-2018 років від підприємницької діяльності, склав 2,60 млн. грн.
Згідно наданої інформації ДСФМ України довіреними особами гр. ОСОБА_5 є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ). Вищевказані особи є учасниками схеми пов'язані із внесенням готівкових грошових коштів на рахунки гр. ОСОБА_5 та подальшим їх частковим зняттям.
Зокрема гр. ОСОБА_5 входить по засновницького складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), яке в свою чергу отримало фінансово зворотну допомогу згідно договору №1804 від 18.04.2016 р. та фінансово зворотну допомогу згідно договору №2007 від 20.07.2016 р.
У зв'язку з вищевикладеним та з метою встановлення повноти та правильності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) податків, зборів, обов'язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного формування податкового кредиту.
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами.
Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ).
Таким чином, договори про фінансово поворотну допомогу та купівлю нерухомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв'язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації, у зв'язку із зайнятістю у процесуальних діях, проведення яких заплановано раніше.
Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , дозвіл на отримання тимчасового доступу (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) до речей і оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), а саме: договір фінансово зворотної допомоги №1804 від 18.04.2016 р. та договір фінансово зворотної допомоги №1804 від 18.04.2016 р. за період 2016 р. по теперішній час, для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32020041660000008, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; доручення; податкові накладні; рахунки; платіжні документи; договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також ті ж самі документи щодо подальшого використання (реалізації) товарів робіт (послуг, продукції), отриманих по вказаним взаємовідносинам.
У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати вказане підприємство та його службових осіб надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1