Дело № 9-192/10
13 мая 2010 года Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Мищенко Т.М., рассмотрев представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке,
установил:
13.05.2010 года в Мелитопольский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке.
В период времени с 01.02.2008г. по 31.12.2008г. главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 осуществляла финансово-хозяйственную деятельность по оптовой та розничной торговле горюче-смазочными материалами, проводя расчеты за наличные и безналичные денежные средства в банковских учреждениях.
С целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 действуя умышленно в период времени с февраля, апрель-декабрь 2008г., в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ налоговых декларациях по НДС за указанный период безосновательно завысила суму налогового кредита по НДС на сумму 2 653 620,46грн., включив в его состав сумму по поддельным документам, которые содержат заведомо ложные данные о приобретении товара у СПД-ФЛ ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), что с учетом завышенного отрицательного значения по НДС за 2008г. привело к неначислению и неуплате в государственный бюджет НДС на общую сумму 2 535 924грн., что является значительным ущербом, так как в 1000 и более раз превышает установленный необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Принимая во внимание, что в ходе досудебного следствия установлено что согласно имеющихся документов в период 2008 года ООО «Югнафта» закупало ГСМ у СПД-ФО ОСОБА_3, который в свою очередь опровергает даны факт свидетельскими показаниями и указывает на факт осуществления от его имени всей предпринимательской деятельности должностными лицами ООО «Югнафта» ОСОБА_2 и ОСОБА_4.
В ходе досудебного следствия было установлено, что СПД-ФЛ ОСОБА_3 для осуществления предпринимательской деятельности открыт расчетный счет НОМЕР_2 в филиале ЗАО «ОТП БАНК» г. Запорожье, МФО 313872, через который осуществлялся расчет за поставленные и реализованные ТМЦ.
Изучив представление считаю, что для полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела необходимо провести выемку по расчетному счету НОМЕР_2 в филиале ЗАО «ОТП БАНК» МФО 313872, юридический адрес которого : г. Запорожье, пр. Ленина, 66, банковских документов, а именно:
- юридического дела клиента банка СПД-ФЛ ОСОБА_3 ( идентификационный код НОМЕР_1) в полном объеме;
- доверенности на осуществление любых банковских операций;
-денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета НОМЕР_2 за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года;
- выписка движения денежных средств за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,
постановил:
Провести выемку по расчетному счету НОМЕР_2 в филиале ЗАО «ОТП БАНК» МФО 313872, юридический адрес которого: г. Запорожье, пр. Ленина, 66, банковских документов, а именно:
- юридического дела клиента банка СПД-ФЛ ОСОБА_3 ( идентификационный код НОМЕР_1) в полном объеме;
- доверенности на осуществление любых банковских операций;
-денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета НОМЕР_2 за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года;
- выписка движения денежных средств за период с 01.01.2008 по 31.12.2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.
Исполнение выемки поручить сотрудникам НМ Мелитопольской ОГНИ.
Копию постановления направить Мелитопольскому межрайонному прокурору.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: