Дело № 9-188/10
13 мая 2010 года Судья Мелитопольского горрайонного суда Запорожской области Мищенко Т.М., рассмотрев представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке,
установил:
13.05.2010 года в Мелитопольский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Мелитопольской ОГНИ майора налоговой милиции Давыденко А.А. о проведении выемки документов в банке.
В период времени с 01.02.2008г. по 31.12.2008г. главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 осуществляла финансово-хозяйственную деятельность по оптовой та розничной торговле горюче-смазочными материалами, проводя расчеты за наличные и безналичные денежные средства в банковских учреждениях.
С целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость главный бухгалтер ООО «Югнафта» ОСОБА_2 действуя умышленно в период времени с февраля, апрель-декабрь 2008г., в предоставленных в Мелитопольскую ОГНИ налоговых декларациях по НДС за указанный период безосновательно завысила суму налогового кредита по НДС на сумму 2 653 620,46грн., включив в его состав сумму по поддельным документам, которые содержат заведомо ложные данные о приобретении товара у СПД-ФЛ ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), что с учетом завышенного отрицательного значения по НДС за 2008г. привело к неначислению и неуплате в государственный бюджет НДС на общую сумму 2 535 924грн., что является значительным ущербом, так как в 1000 и более раз превышает установленный необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
Принимая во внимание, что в ходе досудебного следствия документы по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности ООО «Югнафта» за 2008 год представлены не в полном объеме. В ходе досудебного следствия было установлено что 17.09.2007 году должностными лицами ООО «Югнафта» открыт расчетный счет № 26005301282024 в филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области, МФО 313043, через который осуществлялся расчет за поставленные и реализованные ТМЦ.
Изучив представление считаю, что для полного, всестороннего и объективного расследования уголовного дела необходимо провести выемку по расчетному счету № 26005301282024 в Филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области МФО 313043, юридический адрес которого 72312,: г. Мелитополь, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно:
- юридического дела клиента банка ООО «Югнафта» ( код 33926205) в полном объеме;
- доверенности на осуществление банковских операций;
- денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета № 26005301282024 за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года;
- выписка движения денежных средств за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,
постановил:
Провести выемку по расчетному счету № 26005301282024 в Филиале ПАТ ПИБ в г. Мелитополе Запорожской области МФО 313043, юридический адрес которого 72312,: г. Мелитополь, ул. К.Маркса,14 банковских документов, а именно:
- юридического дела клиента банка ООО «Югнафта» ( код 33926205) в полном объеме;
- доверенности на осуществление банковских операций;
- денежные чеки на снятие наличных денежных средств со счета № 26005301282024 за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года;
- выписка движения денежных средств за период с 01.01.2008 по 31.12. 2008 года с указанием полных данных контрагентов, назначения платежа и сумм.
Исполнение выемки поручить сотрудникам НМ Мелитопольской ОГНИ.
Копию постановления направить Мелитопольскому межрайонному прокурору.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья: