ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ 61022 м. Харків, пр. Науки, буд.5, тел./факс 702-10-79 inbox@lg.arbitr.gov.ua _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
02 грудня 2020 року Справа № 913/254/20
Господарський суд Луганської області у складі судді Масловського С.В., розглянувши матеріали за заявою боржника - ОСОБА_1 (місцереєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 )
про неплатоспроможність фізичної особи.
Секретар судового засідання Надольна М.І.
У засіданні брали участь:
від заявника: ОСОБА_1, паспорт НОМЕР_2 виданий Артемівським РВ ЛМУ УМВС України в Луганській області від 12.06.1999; представник заявника - адвокат Балаклицький В.В., посвідчення № 743 від 22.04.2010, ордер серія АХ № 1009354 від 13.02.2020;
від кредитора (Головне управління ДПС у Луганській області) в режимі відеоконференції: Жадан О.О., на підставі Наказу Головного управління ДПС у Луганській області №143-о від 23.08.2019;
керуючий реструктуризацією в режимі відеоконференції Бандуристий Р.С.: свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) від 12.06.2017 № 1868/5.
24.04.2020 від ОСОБА_1 до Господарського суду Луганської області надійшла заява без номеру від 23.04.2020 про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи - ОСОБА_1 .
24.04.2020 господарським судом здійснені електронні запити на автоматичне визначення кандидатури арбітражного керуючого реструктуризацією у відповідності до ст. 28 Кодексу України з процедур банкрутства.
Автоматизованою системою з відбору кандидатів на призначення арбітражного керуючого у якості керуючого реструктуризацією у цій справі відібрано кандидатури:
- Ващишина Оксана Вікторівна, (свідоцтво від 23.03.2016 №1753, ідентифікаційний номер НОМЕР_3 );
- Немашкалов Василь Михайлович, (свідоцтво №317 від 28.02.2013), ідентифікаційний номер НОМЕР_4 );
- Рибкіна Наталія Василівна, (свідоцтво №1938 від 28.12.2019, ідентифікаційний номер НОМЕР_5 ).
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 28.04.2020 заяву ОСОБА_1 (реєстраційний номер облікової картки з ДРФО НОМЕР_1 ) було прийнято до розгляду та призначено підготовче засідання на 19.05.2020.
Судом було запропоновано арбітражним керуючим: Ващишиній О.В., Немашкалову В.М., Рибкіній Н.В. у термін до 18.05.2020 надати до суду заяви на участь у даній справі.
Від арбітражних керуючих Комлик І.С. (вх. № 681-585/20 від 12.05.2020) та Бандуристого Р.С. (вх. № 593/20 від 13.05.2020) надійшли заяви про згоду на участь у справі про неплатоспроможність фізичної особи.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 19.05.2020 відкрито провадження у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 (місцереєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ); введено процедуру реструктуризації боргів боржника - ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів; призначено керуючого реструктуризацією фізичної особи ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) арбітражного керуючого Бандуристого Руслана Сергійовича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №1793 від 22.06.2017, ідентифікаційний номер НОМЕР_6 ), попереднє судове засідання призначено на 30.06.2020 об 11 годині 00 хвилин.
20.05.2020 оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення про відкриття провадження у справі № 913/254/20 про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).
Також цією ухвалою суд встановив керуючому реструктуризацією боржника строк до 25.06.2020 для підготовки та подання до Господарського суду Луганської області плану реструктуризації боргів боржника та зобов'язав керуючого реструктуризацією у строк до 18.06.2020 провести інвентаризацію майна боржника та визначити його вартість.
Крім того, судом було зобов'язано: контролюючий орган, визначений Податковим кодексом України, надати керуючому реструктуризацією та суду інформацію про доходи боржника та членів його сім'ї і про майно, задеклароване такими особами при перетині кордону; орган державної прикордонної служби надати керуючому реструктуризацією та суду інформацію про перетинання боржником та членами його сім'ї державного кордону за останні три роки; банківські установи, в яких відкрито рахунки боржника надати керуючому реструктуризацією та суду інформацію про залишок коштів на рахунках боржника.
20.05.2020 від арбітражного керуючого Сиволобова Максима Марковича, який не був визначений автоматизованою системою з числа осіб, внесених до Єдиного реєстру арбітражних керуючих України, надійшла заява на участь у даній справі з додатками.
22.05.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Відділу примусового виконання рішень Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України надійшла довідка №20.1/В-7/60003046 від 20.05.2020, якою повідомлено, що на виконанні у відділі знаходиться виконавче провадження №60003046 з примусового виконання виконавчого листа №433/1361/14-ц від 15.05.2017, виданого Троїцьким районним судом Луганської області про солідарне стягнення з ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на користь ПАТ "Альфа - Банк" заборгованості в загальному розмірі 50750447 грн 66 коп.
03.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України надійшов лист №0.184-15536/0/15-20-Вих від 29.05.2020, яким повідомлено про неможливість надання інформації щодо перетинання державного кордону України боржником ОСОБА_1 та її членами сім'ї, оскільки відсутня інформація щодо громадянства, дати народження боржника та його членів сім'ї.
16.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області за супровідним листом №3767/9/12-32-50-10 від 12.06.2020 надано відомості з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків за боржником.
Також, повідомлено, що у зв'язку з відсутністю інформації про реєстраційні номери облікових карток платників податків членів сім'ї боржника, у Головного управління ДПС у Луганській області відсутня можливість надати відомості з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків.
Крім того, повідомлено, що надання інформації про майно, задеклароване ОСОБА_1 та членами її сім'ї при перетині кордону, не входить до функцій Головного управління ДПС у Луганській області.
На адресу Господарського суду Луганської області надійшли заяви про визнання грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області та Акціонерного товариства "Альфа - Банк".
30.06.2020 до Господарського суду Луганської області від арбітражного керуючого Бандуристого Р.С. надійшла заява №1/30-06/20 від 30.06.2020 за результатами розгляду кредиторських вимог Акціонерного товариства "Альфа - Банк" та заява №2/30-06/20 від 30.06.2020 за результатами розгляду кредиторських вимог Головного управління ДПС у Луганській області.
Зокрема, арбітражним керуючим Бандуристим Р.С. визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області в розмірі 19021 грн 47 коп. (заборгованість з податків - 2 черга погашення), в розмірі 4204 грн 00 коп. (судовий збір - 1 черга погашення); та визнані грошові вимоги Акціонерного товариства "Альфа - Банк" в розмірі 64383843 грн 81 коп. (підлягають окремому внесенню до реєстру, як забезпечені заставою), в розмірі 4204 (судовий збір - 1 черга погашення).
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 30.06.2020 кандидатуру арбітражного керуючого Сиволобова М.М. відхилено; повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 14.07.2020 об 11 год. 00 хв.; повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області та Акціонерного товариства "Альфа - Банк" до 14.07.2020 об 11 год. 00 хв.
14.07.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області листом №4416/9/12-32-50-10 від 10.07.2020 повторно повідомлено, що у зв'язку з відсутністю інформації про реєстраційні номери облікових карток платників податків членів сім'ї боржника, у Головного управління ДПС у Луганській області відсутня можливість надати відомості з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків.
Крім того, повідомлено, що надання інформації про майно, задеклароване ОСОБА_1 та членами її сім'ї при перетині кордону, не входить до функцій Головного управління ДПС у Луганській області.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 14.07.2020 оголошено перерву в попередньому судовому засіданні та з розгляду грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області та Акціонерного товариства "Альфа - Банк" до 04.08.2020 о 12 год. 00 хв.
30.07.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника ОСОБА_1 надійшов відзив без номеру від 29.07.2020 на заяву Головного управління ДПС у Луганській області про визнання грошових вимог, за яким боржник розглянув та визнав грошові вимоги в повному розмірі в сумі 19021 грн 47 коп.
30.07.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника ОСОБА_1 надійшов відзив без номеру від 29.07.2020 на заяву АТ "Альфа - Банк" про визнання грошових вимог, за яким визнав частково грошові вимоги в сумі 50750447 грн 66 коп.
В обґрунтування поданого відзиву боржником зазначено, що відповідно до рішення Троїцького районного суду Луганської області від 16.05.2016 та рішення Апеляційного суду Луганської області від 28.03.2017 по справі №433/1361/14-ц боржник має заборгованість перед АТ "Альфа - Банк" в загальному розмірі 50750447 грн 66 коп., в тому числі: основна заборгованість за договором - 13710688 грн 90 коп., заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 11664534 грн 93 коп., пеня - 25375223 грн 83 коп. Вказана сума заборгованості визнається та не оспорюється боржником.
Також, боржником визнані вимоги АТ "Альфа - Банк" в розмірі 43252347 грн 08 коп. як вимоги забезпечені заставою боржника.
В той же час, відповідно до заяви АТ "Альфа - Банк" про визнання грошових вимог від 15.06.2020, у зв'язку з невиконанням зобов'язань за договорами про надання траншу, банком відповідно до п.1.1. договорів додатково нараховані проценти за користування кредитом за період з 20.05.2015 по 19.05.2020, а саме:
- за договором № SME0009952-1 від 24 вересня 2009 в розмірі 1685151 грн 07 коп.;
- за договором № SME0010767-1 від 24 вересня 2009 в розмірі 4500977 грн 69 коп.;
- за договором № SME0018383-1 від 24 вересня 2009 в розмірі 7443063 грн 39 коп.
Таким чином, АТ "Альфа - Банк" зазначено, що загальна заборгованість боржника перед банком становить 64379639 грн 81 коп. (основна заборгованість за договором про надання траншів - 13710688 грн 90 коп., заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 25293727 грн 08 коп., пеня за неналежне виконання зобов'язання - 25375223 грн 83 коп.)
При цьому, боржник зазначає, що відповідно до приписів ст. 1048 Цивільного кодексу України, АТ "Альфа - Банк" використав право дострокового повернення суми заборгованості за кредитним договором, відсотків за користування кредитом та пені, звернувшись у жовтні 2014 року до суду із позовною заявою про стягнення зазначеної заборгованості.
За таких обставин, з урахуванням правових позицій, викладених у постановах Великої Палати Верховного Суду у справах №202/4494/16-ц від 31.10.2018, №14-10цс18 від 28.03.2018, №14-154цс18 від 04.07.2018, боржник не визнає додатково нараховані відсотки за користування кредитом, оскільки право кредитодавця на нарахування процентів за договором припинилось у зв'язку з пред'явленням до позичальника вимоги згідно ч. 2 ст. 1048 Цивільного кодексу України.
04.08.2020 на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Акціонерного товариства "Альфа - Банк" без номеру від 03.08.2020 про визнання додаткових грошових вимог до ОСОБА_1 у розмірі 81349107 грн 55 коп.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 04.08.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні та з розгляду грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області та Акціонерного товариства "Альфа - Банк" до 03.09.2020 о 12 год. 30 хв. Призначено розгляд заяви Акціонерного товариства "Альфа - Банк" без номеру від 03.08.2020 про визнання додаткових грошових вимог до ОСОБА_1 у судовому засіданні на 03.09.2020 о 12 годині 30 хвилин.
25.08.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника ОСОБА_1 надійшов відзив без номеру від 20.08.2020 на заяву АТ "Альфа -Банк" без номеру від 03.08.2020 про визнання додаткових грошових вимог, проти задоволення яких боржник заперечив в повному обсязі, оскільки такі вимоги заявлені з порушенням строку, встановленого ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства.
03.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшла заява №1/03-09/20 від 03.09.2020 за результатами розгляду грошових вимог АТ "Альфа - Банк", з урахування заяви без номеру від 03.08.2020 про визнання додаткових грошових вимог до боржника.
В обґрунтування поданої заяви керуючим реструктуризацією зазначено, що після прийняття Троїцьким районним судом Луганської області 16.05.2016 рішення у справі №433/1361/14-ц, нараховані відсотки в розмірі 13629192 грн 15 коп., з урахуванням правової позиції, викладеної в постанові Великої Палати Верховного Суду від 31.10.2018 у справі №202/4494/16-ц, є безпідставними та такими, що не підлягають визнанню.
Щодо грошових вимог у вигляді 3% річних в розмірі 12390965 грн 08 коп. та втрат від інфляції в розмірі 4574298 грн 66 коп., які нараховані відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України у зв'язку з невиконанням боржником зобов'язань за договором, керуючий реструктуризацією зазначає, що вказані грошові вимоги заявлені з порушенням строку, встановленого в ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства, а тому є такими, що не підлягають визнанню та включенню до реєстру вимог кредиторів.
З урахуванням викладеного, керуючий реструктуризацією розглянув та визнав грошові вимоги АТ "Альфа - Банк" в розмірі 50750447 грн 60 коп. з наступними чергами погашення, а саме:
- окрема черга, забезпечених заставою - 25375223 грн 80 коп., в тому числі заборгованість за тілом кредиту - 13710688 грн 90 коп., заборгованість за відсотками - 11664534 грн 93 коп., частина пені, яка є забезпеченою заставою - 17877123 грн 20 коп.;
- третя черга погашення - 7498100 грн 60 коп. - пеня, яка є не забезпеченою заставою.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 03.09.2020 оголошено перерву в попередньому судовому засіданні та з розгляду грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області та Акціонерного товариства "Альфа - Банк" до 15.09.2020 об 11 год. 30 хв.
15.09.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшла уточнена заява №1/14-09/20 від 14.09.2020 за результатами розгляду кредиторських вимог.
В обґрунтування поданої заяви керуючим реструктуризацією повторно зазначено, що після прийняття Троїцьким районним судом Луганської області 16.05.2016 рішення у справі №433/1361/14-ц, нараховані відсотки в розмірі 13629192 грн 15 коп., з урахуванням правової позиції, викладеної в постанові Великої Палати Верховного Суду від 31.10.2018 у справі №202/4494/16-ц, є безпідставними та такими, що не підлягають визнанню, що було зазначено керуючим реструктуризацією в своїй заяві №1/03-09/20 від 03.09.2020.
Керуючим реструктуризацією здійснено перевірку розрахунку втрат від інфляції та 3% річних та зазначено, що вказані грошові вимоги є такими, що підлягають визнанню частково та включенню до реєстру вимог кредиторів, а саме в розмірі 6191554 грн 61 коп. (втрати від інфляції), 1233962 грн 00 коп. (3% річних).
З урахуванням викладеного, керуючий реструктуризацією розглянув та визнав грошові вимоги АТ "Альфа - Банк" в загальному розмірі 58175964 грн 24 коп. з наступними чергами погашення, а саме:
- окрема черга, забезпечених заставою - 43252347 грн 08 коп., в тому числі заборгованість за тілом кредиту - 13710688 грн 90 коп., заборгованість за відсотками - 11664534 грн 93 коп., втрати від інфляції - 6191554 грн 61 коп., 3% річних - 1233962 грн 00 коп., частина пені, покрита забезпеченням - 10451606 грн 64 коп.;
- третя черга погашення - 14923617 грн 21 коп. - пеня, яка є не забезпеченою заставою.
15.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника - ОСОБА_1 надійшла заява без номеру від 15.09.2020 про відсторонення арбітражного керуючого та призначення керуючого реструктуризацією, яка обґрунтована тим, що керуючий реструктуризацією в порушення ст. 12 Кодексу України з процедур банкрутства не виконує, покладені на нього обов'язки керуючого реструктуризацією у справі про неплатоспроможність фізичної особи ОСОБА_1 .
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 15.09.2020 оголошено перерву в попередньому судовому засіданні до 23.09.2020 об 11 год. 30 хв.
17.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Акціонерного товариства "Альфа - Банк" надійшли письмові пояснення щодо заявлених вимог банку без номеру від 14.09.2020, в яких банк зменшує розмір заборгованості з оплати відсотків за користування кредитом на суму 13629192 грн 15 коп., та просить суд визнати грошові вимоги до боржника ОСОБА_1 в загальному розмірі 67719915 грн 40 коп., в тому числі: основна заборгованість за договорами про надання траншів - 13710688 грн 90 коп., заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 11664534 грн 93 коп., пеня за неналежне виконання зобов'язання - 25375223 грн 23 коп., 3% річних - 4574298 грн 66 коп., інфляційні втрати - 12390965 грн 08 коп., та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп.; вимоги, які забезпечені заставою боржника складають - 43252347 грн 08 коп.
За таких обставин, враховуючи принцип диспозитивності судового процесу, суд розглядає заяву Акціонерного товариства "Альфа - Банк" в межах заявлених грошових вимог в загальному розмірі 67719915 грн 40 коп., а саме: основна заборгованість за договорами про надання траншів - 13710688 грн 90 коп., заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 11664534 грн 93 коп., пеня за неналежне виконання зобов'язання - 25375223 грн 23 коп., 3% річних - 4574298 грн 66 коп., інфляційні втрати - 12390965 грн 08 коп., та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп.; вимоги, які забезпечені заставою боржника складають - 43252347 грн 08 коп.
18.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного центру обробки спеціальної інформації Державної Прикордонної Служби України надійшов витяг №0.184-24683/0/15-20-Вих від 15.09.2020 з інформацією щодо перетинання державного кордону України протягом трьох років громадянкою України - ОСОБА_1
21.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника ОСОБА_1 надійшов відзив без номеру від 18.09.2020 на додаткову заяву АТ "Альфа - Банк" про визнання грошових вимог від 03.08.2020.
З поданого боржником відзиву вбачається, що ним визнані грошові вимоги АТ "Альфа - Банк" в загальному розмірі 58181718 грн 03 коп., а саме: окрема черга вимог, забезпечених заставою - 43252347 грн 08 коп., в тому числі заборгованість за тілом кредиту - 13710688 грн 90 коп., заборгованість за відсотками - 11664534 грн 93 коп., інфляційні втрати - 6195482 грн 54 коп., 3% річних - 1235787 грн 83 коп., частина пені, що покрита забезпеченням - 10445852 грн 88 коп., частина пені, що не покрита забезпеченням - 14929370 грн 95 коп.
21.09.2020 на адресу Господарського суду від боржника ОСОБА_1 надійшли додаткові пояснення щодо будівлі торгово-розважального комплексу, що є предметом договору іпотеки від 26.12.2007.
В обґрунтування поданих пояснень зазначено, що 12.10.2007 рішенням Артемівського районного суду м. Луганська у справі №2-4040/07 визнано право власності за ОСОБА_1 на будівлю торгово-розважального комплексу з вхідними ґанками, загальною площею 1569,5 кв.м за адресою: АДРЕСА_2 .
26.12.2007 між ЗАТ "Альфа - Банк" та ОСОБА_1 укладено Рамкову угоду №SMERS00386.
26.12.2007 між ЗАТ "Альфа - Банк" та ОСОБА_1 було укладено договір іпотеки, об'єктом якого є будівля торгово-розважального комплексу з вхідними ґанками, загальною площею 1569,5 кв.м за адресою АДРЕСА_2 .
17.08.2010 ухвалою Артемівського районного суду м. Луганська рішення Артемівського районного суду м. Луганська від 12.10.2007 у справі №2-4040/07 про визнання права власності було скасовано.
03.11.2010 постановою Луганського окружного адміністративного суду у справі №2а-7191/10/1270 адміністративний позов Інспекції державного архітектурно - будівельного контролю в Луганській області до Міського комунального підприємства "Бюро технічної інвентаризації", третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет позову ОСОБА_1 , про скасування рішення про реєстрацію прав власності на нерухоме майно задоволено в повному обсязі. Зобов'язано Міське комунальне підприємство Бюро технічної інвентаризації скасувати державну реєстрацію права власності на об'єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 .
08.04.2011 рішенням Артемівського районного суду м. Луганська у справі 2/1203/1758/2011 визнано за ОСОБА_3 право власності на об'єкт нерухомого майн - недобудовану будівлю торгово-розважального комплексу, яка знаходиться на земельній ділянці площею 0,1249 га за адресою АДРЕСА_2 . Зобов'язано Міське комунальне підприємство "Бюро технічної інвентаризації" міста Луганська зареєструвати за ОСОБА_3 право власності на об'єкт нерухомого майна - недобудовану будівлю торгово - розважального комплексу, яка знаходиться на земельній ділянці площею 0,1249 га за адресою АДРЕСА_2 .
06.12.2013 ПАТ "Альфа - Банк" звернулося до Артемівського районного суду м. Луганська з позовом до ОСОБА_3 , третя особа, яка не заявляє самостійних вимог ОСОБА_1 , про стягнення кредитної заборгованості шляхом звернення стягнення на предмет іпотеки - недобудовану будівлю торгово - розважального комплексу, загальною площею 1563,5 кв.м за адресою АДРЕСА_2 .
Боржником повідомлено, що результати розгляду вказаної справи йому не відомі.
23.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшов звіт керуючого реструктуризацією №1/22-09/20 від 22.09.2020 про виконання обов'язків керуючого реструктуризацією, нарахування та виплату основної та додаткової винагороди, здійснені витрати, та за яким арбітражний керуючий повідомив, що їм вживаються заходи у відповідності до Кодексу України з процедур банкрутства, зокрема виконуються вимоги ст.114 Кодексу України з процедур банкрутства та проводиться перевірка декларації про майновий стан боржника, у зв'язку з неповним зазначенням боржником в поданій до суду декларації про майновий стан відомостей про членів сім'ї боржника.
23.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшли письмові пояснення щодо клопотання боржника про відсторонення керуючого реструктуризацією №3/22-09/20 від 22.09.2020.
23.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшло клопотання про припинення повноважень керуючого реструктуризацією №1/23-09/20 від 23.09.2020 обґрунтоване значним збільшенням навантаження після призначення керуючим реструктуризацією у даній справі.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 23.09.2020 у задоволенні заяви ОСОБА_1 без номеру від 15.09.2020 про відсторонення арбітражного керуючого та призначення керуючого реструктуризацією - відмовлено. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 06.10.2020 о 12 год. 00 хв. Цією ж ухвалою суду призначено розгляд заяви арбітражного керуючого - керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. №1/23-09/20 від 23.09.2020 про припинення повноважень керуючого реструктуризацією та повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 06.10.2020 о 12 год. 00 хв.
02.10.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області надійшов лист №5982/9/12-32-50 від 30.09.2020 з відомостями про відкриті рахунки у банківських установах щодо члена сім'ї боржника - ОСОБА_2 ; та повідомлено що за період з 01.01.2017 по 31.12.2019 інформація про доходи ОСОБА_2 відсутня.
06.10.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника - ОСОБА_1 надійшло клопотання без номеру від 06.10.2020 про долучення додаткових доказів до матеріалів справи, а саме: копії договору про надання траншу №SME0006135 від 26.12.2007, копії договору про надання траншу №SME0018383 від 08.10.2008, копії договору про надання траншу №SME0009952 від 13.03.2008, копії договору про надання траншу №SME0013876 від 05.06.2008, копії договору про надання траншу №SME0010767 від 08.04.2008.
Ухвалою Господарського суду Луганської області від 06.10.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 22.10.2020 о 14 год. 50 хв.
22.10.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшли доповнення до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог №1/21-10/20 від 21.10.2020 (аналогічні письмові доповнення надійшли до суду засобами поштового зв'язку 26.10.2020).
В обґрунтування поданих письмових доповнень, керуючим реструктуризацією зазначено, що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень було встановлено відсутність запису про реєстрацію права власності за боржником на об'єкт нерухомого майна: будівля торгового - розважального комплексу за адресою: АДРЕСА_2 , а також на будь - який інший об'єкт нерухомого майна.
Також, відповідно до відповіді представника боржника від 30.09.2020, на підставі ухвали Артемівського районного суду міста Луганська від 17.08.2010 у справі №2-4040/07 предмет іпотеки вибув з власності боржника та в подальшому був зареєстрований на праві власності за ОСОБА_3 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 11.11.2011 Управлінням комунальним майном Луганської міської ради з присвоєнням іншої адреси: АДРЕСА_2 .
З урахуванням викладеного, керуючим реструктуризацією зазначено, що грошові вимоги АТ «Альфа - Банк» до ОСОБА_1 не забезпечені іпотекою майна, яке перебуває у власності боржника, а забезпечені іпотекою майна, право власності на яке перейшло до ОСОБА_3 .
Враховуючи викладене, керуючим реструктуризацією визнані грошові вимоги Акціонерного товариства «Альфа - Банк» в загальному розмірі 58180168 грн 24 коп., в тому числі:
- перша черга погашення - 4204 грн 00 коп. (судовий збір);
- третя черга погашення - 58175964 грн 24 коп., в тому числі заборгованість за тілом кредиту - 13710688 грн 90 коп., заборгованість за відсотками - 11664534 грн 93 коп., втрати від інфляції - 6191554 грн 61 коп., 3% річних - 1233962 грн 00 коп., пеня - 25375223 грн 80 коп.
22.10.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшов звіт №2/21-10/20 від 21.10.2020 про результатами перевірки декларації про майновий стан боржника (аналогічний звіт надійшов до суду засобами поштового зв'язку - 26.10.2020).
22.10.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшов звіт №3/21-10/20 від 21.10.2020 про виконання обов'язків керуючого реструктуризацією, нарахування та виплату основної та додаткової винагороди, здійснені витрати (аналогічний звіт надійшов до суду засобами поштового зв'язку - 26.10.2020).
26.10.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. надійшло клопотання №4/21-10/20 від 21.10.2020 про відкликання клопотання про припинення повноважень керуючого реструктуризацією.
30.10.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від боржника - ОСОБА_1 надійшли уточнені декларації про майновий стан боржника у справі про неплатоспроможність за 2017 рік, 2018 рік, 2019 рік (аналогічні декларації надійшли до суду засобами поштового зв'язку - 03.11.2020).
10.11.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області надійшли письмові пояснення без номеру від 05.11.2020 та зазначено, що оскільки боржник - ОСОБА_1 зареєстрована на підконтрольній українській владі території, як внутрішньо переміщена особа, то на неї розповсюджуються норми п. 38.2 Підрозділу 10. Інші перехідні положення Розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України.
За таких обставин, відсутні правові підстави вважати податкову заборгованість фізичної особи ОСОБА_1 у розмірі 19021 грн 47 коп. безнадійною з підстав визначених п. 38.2 Підрозділу 10. Інші перехідні положення Розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України.
11.11.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника - ОСОБА_1 надійшли письмові пояснення щодо уточнених декларацій про майновий стан боржника у справі про неплатоспроможність за 2017, 2018, 2019 роки.
17.11.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. за супровідним листом №3/16-11/20 від 16.11.2020 надійшли додаткові документи, а саме: доповнення (уточнення) до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог Головного управління ДПС у Луганській області; доповнення (уточнення) до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог АТ «Альфа - Банк»; та проект реєстру вимог кредиторів.
В обґрунтування поданих доповнень до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог Головного управління ДПС у Луганській області, керуючим реструктуризацією зазначено, що грошові вимоги ГУ ДПС у Луганській області не підлягають визнанню та відхиляються арбітражним керуючим виходячи з наступного.
Відповідно до листа Державної податкової служби України №27841/6/99-00-04-07-06 від 14.092020 податковий борг виник з орендної плати за землю, яка розташована в Артемівському районі міста Луганськ згідно поданої боржником податкової декларації від 20.02.2014 з терміном сплати з 30.06.2014 - 30.01.2015, а з заявою про визнання грошових вимог ГУ ДПС у Луганській області звернулось до суду 09.06.2020 (згідно поштового відтиску на конверті).
В силу приписів ст. 102 Податкового кодексу України, у разі спливу 1095 денного строку з дня виникнення податкового боргу такий борг визнається безнадійним, у тому числі пеня та штрафні санкції, а відтак з того часу в контролюючого органу відсутнє право вживати будь - які заходи щодо стягнення боргу.
В обґрунтування поданих доповнень (уточнення) до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог АТ «Альфа - Банк» керуючим реструктуризацією, з урахуванням положень 133 Кодексу України з процедур банкрутства, визнані грошові вимоги АТ "Альфа - Банк" в загальному розмірі 58180168 грн 24 коп., та віднесено до наступних черг задоволення:
- перша черга (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;
- друга черга (основний борг, заборгованість за відсотками, 3% річних, втрати від інфляції) - 32800740 грн 44 коп.;
- третя черга (пеня) - 25375223 грн 80 коп.
26.11.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від боржника - ОСОБА_1 надійшов уточнений відзив на заяву кредитора Головного управління ДПС у Луганській області про визнання грошових вимог без номеру від 26.11.2020.
В обґрунтування поданого відзиву боржником зазначено, що ним визнаються грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області на суму 19021 грн 47 коп., оскільки на боржника розповсюджується дія п. 38.2 Підрозділу 10. Інші перехідні положення Розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України, у зв'язку з тим, що відповідно до довідки Управління праці та соціального захисту населення адміністрації Червонозаводського району Харківської міської ради від 18.11.2014 ОСОБА_1 зареєстрована як внутрішньо переміщена особа, про що органи ДФС були сповіщені боржником лише 02.08.2017.
01.12.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від керуючого реструктуризацією надійшли доповнення (уточнення) до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог №1/01-12/20 від 01.12.2020, відповідно до яких керуючим реструктуризацією визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області в повному обсязі в сумі 19021 грн 47 коп.
01.12.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області надійшли письмові пояснення щодо порядку застосування до боржника дії п. 38.2 Підрозділу 10. Інші перехідні положення Розділу ХХ Перехідних положень Податкового кодексу України та зазначено, що вказана норма не застосовувалась до боржника в період з 14.04.2014 по 02.08.2017 (день, коли боржник повідомив про реєстрацію як внутрішньо переміщеною особою), а отже грошові вимоги були заявлені з урахуванням 1095 - денного строку, встановленого ст. 102 Податкового кодексу України.
01.12.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області надійшла заява про залишення доповнень (уточнень) керуючого реструктуризацією Бандуристого Р.С. до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог, оскільки нормами Кодексу з процедур банкрутства України не передбачено подання доповнень (уточнень) до заяви за результатами розгляду грошових вимог.
У судовому засіданні 02.12.2020 відмовлено у задоволенні заяви Головного управління ДПС у Луганській області про залишення доповнень (уточнень) керуючого реструктуризацією до заяви за результатами розгляду кредиторських вимог, про що постановлено ухвалу, яку відповідно до ч.5 ст. 233 Господарського процесуального кодексу України занесено до протоколу судового засідання.
Розглянувши заяви Акціонерного товариства "Альфа - Банк" без номеру від 15.06.2020 про визнання грошових вимог та без номеру від 29.07.2020 про визнання додаткових грошових вимог, заслухавши учасників у справі, суд встановив наступне.
Між ПАТ "Альфа-Банк" та ОСОБА_1 було укладено рамкову угоду №SMERS00386 від 26 грудня 2007 року зі змінами та доповненнями. Відповідно до умов рамкової угоди договорів про надання траншу, ПАТ "Альфа-Банк" надає позичальнику кредитні продукти у межах строку, що становить 180 місяців з дати укладання цього кредитного договору. Сторони домовилися, що загальний розмір кредитних продуктів за договорами в межах цього кредитного договору не повинен перевищувати 3 000 000 доларів США.
Відповідно до умов кредитного договору позичальнику були надані кредитні продукти, а саме, згідно:
- договору про надання траншу № SME0009952-1 від 24 вересня 2009 року, банком було надано кредит в сумі 1 775 800,65 грн на строк користування 159 місяців;
- договору про надання траншу № SME0010767-1 від 24 вересня 2009 року, банком було надано кредит в сумі 4 440 922,29 грн на строк користування 159 місяців;
- договору про надання траншу № SME0018383-1 від 24 вересня 2009 року, банком було надано кредит в сумі 7 525 213,60 грн на строк користування 159 місяців.
Банк, свої зобов'язання за кредитним договором зі змінами і доповненнями виконав, надавши боржнику кредит на вищевказані суми, що підтверджується меморіальним ордером № 23989 від 24 вересня 2009 року. Позичальником було порушено умови договору, а саме:
- відповідно до графіку повернення кредиту та сплати процентів, що є додатком №1 до договору про надання траншу №SME0009952-1 від 24 вересня 2009 року з урахуванням внесених змін додатковими угодами, позичальником було прострочено чергові платежі, а саме було прострочено сплату процентів в розмірі - 27 685,94 грн, та суму кредиту в розмірі - 3 145,06 грн у строк до 15 травня 2010 року включно;
- відповідно до графіку повернення кредиту та сплати процентів, що є додатком №1 до договору про надання траншу №SME0010767-1 від 24 вересня 2009 року з урахуванням внесених змін додатковими угодами, позичальником було прострочено чергові платежі, а саме було прострочено сплату процентів в розмірі - 74 755,53 грн, та суму кредиту в розмірі - 6 605,47 грн у строк до 15 квітня 2010 року включно;
- відповідно до графіку повернення кредиту та сплати процентів, що є додатком №1 до договору про надання траншу №SME0018383-1 від 24 вересня 2009 року з урахуванням внесених змін додатковими угодами, позичальником було прострочено чергові платежі, а саме було прострочено сплату процентів в розмірі - 124 751,54 грн, та суму кредиту в розмірі - 10 389,87 грн у строк до 15 квітня 2010 року включно.
Боржник свої зобов'язання за договором не виконав, внаслідок чого виникла заборгованість у розмірі 35507761 грн 32 коп., яка складається з:
- заборгованості за договором про надання траншу №SME0009952-1 від 24.09.2009 в розмірі 4147320 грн 06 коп. (основна заборгованість - 1748585 грн 94 коп.; заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 739753 грн 56 коп.; пеня за неналежне виконання зобов'язань - 1657440 грн. 98 коп.;
- заборгованості за договором про надання траншу №SMЕ0010767-1 від 24.09.2009 в розмірі 11683419 грн 36 коп. (основна заборгованість - 4436889 грн 36 коп.; заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 216560 грн 29 коп.; пеня за неналежне виконання зобов'язань - 5078638 грн. 89 коп.;
- заборгованості за договором про надання траншу №SMЕ0018383-1 від 24.09.2009 в розмірі 19677021 грн 90 коп. (основна заборгованість - 7525213 грн 60 коп.; заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом - 3594560 грн 27 коп.; пеня за неналежне виконання зобов'язань - 8552726 грн. 05 коп.
Заочним рішенням Троїцького районного суду Луганської області від 16.05.2016 по справі №433/1361/14-ц стягнуто солідарно з громадянки України - ОСОБА_1 , громадянина України ОСОБА_2 на користь ПАТ "Альфа-Банк" загальну суму заборгованості 119 459 579 грн 32 коп., з яких: основна заборгованість за договорами про надання траншів - 13 710 688 грн 90 коп.; заборгованість з оплати відсотків за користування кредитом за договорами траншів - 11 664 534 грн 93 коп., пеня за неналежне виконання зобов'язання за договорами про надання траншів 94 084 354 грн 49 коп.
Рішенням Апеляційного суду Луганської області від 28.03.2017 по справі №433/1361/14-ц апеляційну скаргу ОСОБА_1 задоволено частково; заочне рішення Троїцького районного суду Луганської області від 16 травня 2016 року змінено в частині визначення загальної суми заборгованості та пені; зменшено розмір загальної суми заборгованості з 119459579 грн 32 коп. до 507454428 грн 66 коп., пені з 94084354 грн 49 коп. до 25375223 грн 83 коп.
Ухвалою Апеляційного суду Луганської області від 24.04.2017 по справі №433/1361/14-ц виправлено описку допущену у вступній та резолютивній частині та у рішенні Апеляційного суду Луганської області від 28 березня 2017 року по цивільній справі за позовом Публічного акціонерного товариства "Альфа-Банк" до ОСОБА_1 , ОСОБА_2 про стягнення заборгованості за рамковою угодою та договорами про надання траншу, а саме: в резолютивній частині рішення зазначено "Зменшити розмір загальної суми заборгованості з 119459579,32 грн. до 50750447,66 грн.".
Заборгованість боржника- ОСОБА_1 перед банком становить 50750447 грн 66 коп., яка складається з основної заборгованості за договорами про надання траншів в розмірі 13710688 грн 90 коп., заборгованості з оплати відсотків за користування кредитом в розмірі 11664534 грн 93 коп., пені за неналежне виконання зобов'язання в розмірі 25375223 грн 83 коп.
Згідно преамбули та статті 6 параграфу 1 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, рішення Європейського суду з прав людини від 25.07.2002 року у справі за заявою № 48553/99 "Совтрансавто-Холдинг" проти України", а також рішення Європейського суду з прав людини від 28.10.1999 року у справі за заявою №28342/95 "Брумареску проти Румунії" встановлено, що існує усталена судова практика конвенційних органів щодо визначення основним елементом верховенства права принципу правової певності, який передбачає серед іншого і те, що у будь-якому спорі рішення суду, яке вступило в законну силу, не може бути поставлено під сумнів.
В силу статті 11 Господарського процесуального кодексу України, статті 17 Закону України "Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини" згадані судові рішення та зміст самої Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод є пріоритетним джерелом права для національного суду, тому суд вважає безсумнівними факти, встановлені судом при розгляді справи №433/1361/14-ц.
Обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом (ч.4 ст.75 Господарського процесуального кодексу України).
Враховуючи вищевикладене, господарський суд дійшов висновку, що грошові вимоги заявника АТ "Альфа - Банк" до ОСОБА_1 у розмірі 50750447 грн 66 коп. обґрунтовані, підтверджені належними та допустимими доказами, та підлягають визнанню в повному обсязі.
Крім того, 04.08.2020 на адресу Господарського суду Луганської області надійшла додаткова заява Акціонерного товариства "Альфа - Банк" без номеру від 03.08.2020 про визнання грошових вимог до ОСОБА_1 , відповідно до якої банком, з урахуванням приписів ст. 625 Цивільного кодексу України, нараховані 3% річних - 4574298 грн 66 коп. та втрати від інфляції - 12390965 грн 08 коп.
Частиною першою ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що подання кредиторами грошових вимог до боржника та їх розгляд керуючим реструктуризацією здійснюється в порядку, визначеному цим кодексом для юридичних осіб.
Відповідно до ч.1 ч.2 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Кредитор, за заявою якого відкрито провадження у справі, має право заявити додаткові грошові вимоги до боржника у межах строку, встановленого частино. Першою цією статті.
За таких обставин, приписами Кодексу України з процедур банкрутства встановлені умови для звернення до суду із додатковими грошовими вимогами до боржника, по - перше - це подання заяви в межах строку, встановленого для подання відповідної заяви (30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство) та по - друге - право на звернення до суду з такою заявою має лише кредитор, за заявою якого відкрито провадження у справ.
При цьому, ч.1 ст. 115 Кодексу України з процедур банкрутства встановлено, що провадження у справі про неплатоспроможність боржника - фізичної особи або фізичної особи - підприємця може бути відкрито лише за заявою боржника.
За таких обставин, додаткові грошові вимоги АТ "Альфа - Банк" у вигляді 3% річних - 4574298 грн 66 коп та втрат від інфляції - 12390965 грн 08 коп. не є законними та обґрунтованими та відхиляються судом.
Щодо вимог забезпечених заставою банком зазначено, що в якості виконання кредитних зобов'язань між боржником та банком 26.12.2007 було укладено договір іпотеки № SMERS00386/1 відповідно до умов якого, боржник передала в іпотеку банку будівлю торгово - розважального комплексу з вхідними ґанками, загальною площею 1569,5 кв м, що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , яка належить іпотекодавцю на підставі рішення Артемівського районного суду м.Луганська №2-4040/07 від 12.10.2007, зареєстрованого Міським комунальним підприємством бюро технічної інвентаризації м.Луганськ 24.10.2007 в реєстровій книзі №14, номер запису 2351 та в електронному реєстрі прав власності на нерухоме майно за реєстровим номером №20647527, розташованому на земельній ділянці площею 0,1249 га, що знаходиться у користуванні іпотекодавця відповідно до договору оренди, посвідченого приватним нотаріусом Луганського міського нотаріального округу Щипачовою Г.Е. 18.05.2006.
Пунктом 3.3. договору іпотеки, з урахуванням договору про внесення змін №3 до договору іпотеки від 08.10.2008, сторони погодили, що вартість предмету іпотеки становить 1618101,82 доларів США, що за погодженим сторонами курсом еквівалентно 7914136 грн 00 коп.
Вартість заставного майна станом на 15.06.2020, з урахуванням офіційного курсу Національного Банку України на 15.06.2020, становить - 43252347 грн 08 коп.
Згідно зі статтею 589 ЦК України у разі невиконання зобов'язання, забезпеченого заставою, заставодержатель набуває право звернення стягнення на предмет застави.
За змістом частини першої статті 584 ЦК України, частини першої статті 12 Закону України "Про заставу" у договорі застави визначаються суть, розмір та строк виконання зобов'язання, забезпеченого заставою, опис предмета застави, а також інші умови, відносно яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода.
За рахунок предмета застави заставодержатель має право задовольнити в повному обсязі свою вимогу, що визначена на момент фактичного задоволення, включаючи сплату процентів, неустойки, відшкодування збитків, завданих порушенням зобов'язання, необхідних витрат на утримання заставленого майна, а також витрат, понесених у зв'язку із пред'явленням вимоги, якщо інше не встановлено договором застави (частина друга статті 589 ЦК України, стаття 19 Закону України "Про заставу").
Згідно з частиною першою статті 575 ЦК України іпотекою є застава нерухомого майна, що залишається у володінні заставодавця або третьої особи.
За визначеннями, наведеними у статті 1 Закону України "Про іпотеку", іпотека - вид забезпечення виконання зобов'язання нерухомим майном, що залишається у володінні і користуванні іпотекодавця, згідно з яким іпотекодержатель має право в разі невиконання боржником забезпеченого іпотекою зобов'язання одержати задоволення своїх вимог за рахунок предмета іпотеки переважно перед іншими кредиторами цього боржника у порядку, встановленому цим Законом; основне зобов'язання - зобов'язання боржника за договорами позики, кредиту, купівлі-продажу, лізингу, а також зобов'язання, яке виникає з інших підстав, виконання якого забезпечене іпотекою; майновий поручитель - особа, яка передає в іпотеку нерухоме майно для забезпечення виконання зобов'язання іншої особи-боржника.
Частинами п'ятою, шостою статті 3 Закону України "Про іпотеку" визначено, що іпотека має похідний характер від основного зобов'язання і є дійсною, зокрема, до припинення основного зобов'язання.
У разі порушення боржником основного зобов'язання відповідно до договору іпотеки іпотекодержатель має право задовольнити забезпечені нею вимоги за рахунок предмета іпотеки переважно перед іншими особами.
Відповідно до частини першої статті 7 Закону України "Про іпотеку", за рахунок предмета іпотеки іпотекодержатель має право задовольнити свою вимогу за основним зобов'язанням у повному обсязі або в частині, встановленій іпотечним договором, що визначена на час виконання цієї вимоги, включаючи сплату процентів, неустойки, основної суми боргу та будь-якого збільшення цієї суми, яке було прямо передбачене умовами договору, що обумовлює основне зобов'язання.
Якщо інше не встановлено законом або іпотечним договором, іпотекою також забезпечуються вимоги іпотекодержателя щодо відшкодування: витрат, пов'язаних з пред'явленням вимоги за основним зобов'язанням і зверненням стягнення на предмет іпотеки; витрат на утримання і збереження предмета іпотеки; витрат на страхування предмета іпотеки; збитків, завданих порушенням основного зобов'язання чи умов іпотечного договору.
Судом встановлено, що Луганським окружним адміністративним судом під час розгляду справи №2а-7191/10/1270 було з'ясовано, що право власності за ОСОБА_1 на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_2 , було зареєстроване на підставі рішення Артемівського районного суду міста Луганськ від 12.10.2007 у справі №2-4040/07, а саме: визнано за ОСОБА_1 право власності на будівлю торгово - розважального комплексу, літ. А-2 з вхідними ганками, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .
Ухвалою Артемівського районного суду міста Луганська від 17.08.2010 у справі №2-4040/07 рішення Артемівського районного суду міста Луганська від 12.10.2017 було скасовано.
Листом №7/12-1787-к Інспекція державного архітектурно - будівельного контролю в Луганській області звернулась до Міського комунального підприємства "Бюро технічної інвентаризації" стосовно скасування реєстрації права власності. Листом №15/43-1689 від 15.09.2010 від Міського комунального підприємства "Бюро технічної інвентаризації" надійшла відповідь, що скасування державної реєстрації права власності можливо лише за зверненням власника або за рішенням суду.
Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 03.11.2010 у справі №2а-7191/10/1270 адміністративний позов Інспекції державного архітектурно - будівельного контролю в Луганській області до Міського комунального підприємства "Бюро технічної інвентаризації", третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - ОСОБА_1 , про скасування рішення про реєстрацію прав власності на нерухоме майно задоволено у повному обсязі.
Зобов'язано Міське комунальне підприємство "Бюро технічної інвентаризації" скасувати державну реєстрацію прав власності на об'єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 .
Рішенням Артемівського районного суду міста Луганська від 08.04.20144 у справі №2/1203/1758/2011 визнано за ОСОБА_3 право власності на об'єкт нерухомого майна - недобудовану будівлю торгово - розважального комплексу, яка знаходиться на земельній ділянці площею 0,1249 га за адресою: АДРЕСА_2 .
Зобов'язано Міське комунальне підприємство "Бюро технічної інвентаризації" міста Луганська зареєструвати за ОСОБА_3 право власності на об'єкт нерухомого майна - недобудовану будівлю торгово - розважального комплексу, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Також, судом встановлено, що згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень, відомості про реєстрацію прав власності на об'єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 за боржником - ОСОБА_1 та за будь - якою іншою особою - відсутні. В той же час, в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та їх обтяження міститься запис про обтяження іпотекою об'єкту нерухомого майна: квартал АДРЕСА_2 , іпотекодержателем за яким є АТ "Альфа - Банк", а іпотекодавцем - боржник - ОСОБА_1 .
З урахуванням викладеного, враховуючи що за боржником не зареєстровано право власності на об'єкт нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , яке було передано в іпотеку за договором іпотеки №SMERS00386/1 від 26.12.2007, а відповідно до ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства забезпечені кредитори- це кредитори, вимоги яких до боржника забезпечені заставою майна саме боржника, суд дійшов висновку визнати грошові вимоги Акціонерного товариства "Альфа - Банк" до боржника у розмірі 50750447 грн 66 коп., як такі, що не забезпечені заставою, в тому числі: вимоги другої черги (основний борг, відсотки за користування кредитом) - 25375223 грн 83 коп.; вимоги третьої черги (пеня) - 25375223 грн 83 коп.
Крім того, АТ "Альфа - Банк" за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (меморіальний ордер №1464032 від 05.06.2020). Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов'язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.
Розглянувши заяву Головного управління ДПС у Луганській області без номеру від 05.06.2020 про визнання грошових вимог, заслухавши учасників у справі, суд встановив наступне.
Обґрунтовуючи свою заяву про визнання грошових вимог, Головне управління ДПС у Луганській області зазначає, що станом на 19.05.2020 за боржником ОСОБА_1 по території обслуговування Лисичанського управління Головного управління ДПС у Луганській області обліковується заборгованість з орендної плати з фізичних осіб (КБК 18010900) в загальній сумі 19021 грн 47 коп., яка виникла на підставі:
- податкової декларації з плати за землю №1400007911 від 20.02.2014 на загальну суму 29372 грн 05 коп., за сплатою рівними частками щомісяця протягом року по 2447 грн 67 коп., за винятком січня 2014- 2447 грн 68 коп. (травень 2014 - залишок несплаченого боргу - 1887 грн 78 коп., червень - грудень - 2014 - 17133 грн 69 коп.)
Розгляд та визнання грошових вимог податкових органів у процедурах банкрутства здійснюється судами з врахуванням особливостей виникнення (припинення) податкових зобов'язань боржника згідно з вимогами ПК України, які є спеціальними нормами права, що регулюють ці питання, якщо такі зобов'язання виникають до моменту порушення справи про банкрутство.
Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.
Підпунктом 16.1.4 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України встановлено, що платник податків зобов'язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.
Податковим обов'язком є обов'язок платника податку обчислити, задекларувати та/або сплатити суму податку та збору в порядку і строки, визначені цим Кодексом, законами з питань митної справи (п. 36.1 ст. 36 вказаного Кодексу).
Відповідно до пп. 14.1.136 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України орендна плата за земельні ділянки державної і комунальної власності - обов'язковий платіж, який орендар вносить орендодавцеві за користування земельною ділянкою (далі у розділі - орендна плата).
Пунктом 288.7 ст. 288 Податкового кодексу України визначено, що податковий період, порядок обчислення орендної плати, строк сплати та порядок її зарахування до бюджетів застосовується відповідно до вимог статей 285-287 цього розділу.
Відповідно до ст. 285 Податкового кодексу України базовим податковим (звітним) періодом для плати за землю є календарний рік. Базовий податковий (звітний) рік починається 1 січня і закінчується 31 грудня того ж року (для новостворених підприємств та організацій, а також у зв'язку із набуттям права власності та/або користування на нові земельні ділянки може бути меншим 12 місяців).
Згідно з п.п. 286.2 та 286.3 ст. 286 Податкового кодексу України, яка визначає порядок обчислення плати за землю, визначено, що платники плати за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку щороку станом на 1 січня і не пізніше 20 лютого поточного року подають відповідному контролюючому органу за місцезнаходженням земельної ділянки податкову декларацію на поточний рік за формою, встановленою у порядку, передбаченому статтею 46 цього Кодексу, з розбивкою річної суми рівними частками за місяцями. Подання такої декларації звільняє від обов'язку подання щомісячних декларацій. При поданні першої декларації (фактичного початку діяльності як платника плати за землю) разом з нею подається довідка (витяг) про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки, а надалі така довідка подається у разі затвердження нової нормативної грошової оцінки землі.
Платник плати за землю має право подавати щомісяця звітну податкову декларацію, що звільняє його від обов'язку подання податкової декларації не пізніше 20 лютого поточного року, протягом 20 календарних днів місяця, що настає за звітним.
Відповідно до п. 287.3 ст. 287 Податкового кодексу України податкове зобов'язання щодо плати за землю, визначене у податковій декларації на поточний рік, сплачується рівними частками власниками та землекористувачами земельних ділянок за місцезнаходженням земельної ділянки за податковий період, який дорівнює календарному місяцю, щомісяця протягом 30 календарних днів, що настають за останнім календарним днем податкового (звітного) місяця.
Отже, Податковим кодексом України визначено право платника податків (за його вибором) подавати декларацію з плати за землю у встановлений строк один раз за весь рік або подавати таку декларацію щомісячно та обов'язок платника податків щомісячно сплачувати плату за землю.
Пунктом 38 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України установлено, що тимчасово, на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення проведення операції Об'єднаних сил (ООС), для платників податків, які станом на 14 квітня 2014 року мали місцезнаходження (місце проживання) на тимчасово окупованій території, що визнана такою відповідно до Постанови Верховної Ради України "Про визнання окремих районів, міст, селищ і сіл Донецької та Луганської областей тимчасово окупованими територіями", або в населених пунктах на лінії зіткнення, та/або платників податків, які мають об'єкти оподаткування місцевими податками, зборами на цих територіях, справляння податків і зборів здійснюється з урахуванням особливостей, визначених у цьому пункті. Дія цього пункту не поширюється на територію України, визнану тимчасово окупованою відповідно до Закону України "Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України".
Згідно з пп. 38.2 п. 38 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України на період проведення антитерористичної операції та/або здійснення заходів із забезпечення проведення операції Об'єднаних сил (ООС) для платників податків, місцезнаходженням (місцем проживання) яких станом на 14 квітня 2014 року була тимчасово окупована територія та/або територія населених пунктів на лінії зіткнення і які станом на 1 січня 2017 року не змінили своє місцезнаходження (місце проживання) із зазначених територій на іншу територію України:
1) зупиняється нарахування штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) та/або пені за несвоєчасне погашення визначених станом на 14 квітня 2014 року грошових зобов'язань;
2) зупиняється застосування норм статей 59, 60 (в частині податкових вимог), 87-101 цього Кодексу.
Відлік строку давності, визначений статтею 102 цього Кодексу, зупиняється на період, протягом якого до платників податків, зазначених у цьому підпункті, не застосовувалися заходи стягнення, передбачені статтями 59, 60, 87-101 цього Кодексу.
Норми цього підпункту не застосовуються: з дати реєстрації зміни місця проживання фізичною особою - платником податків і переселення на іншу територію України на постійне місце проживання, місце проживання внутрішньо переміщеної особи та проведення реєстраційної дії щодо зміни місця проживання фізичної особи - підприємця; з дати реєстрації зміни місцезнаходження юридичної особи на іншу територію України.
Відповідно до пп. 38.7 п. 38 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України не нараховується та не сплачується у період з 14 квітня 2014 року по 31 грудня року, в якому завершено проведення антитерористичної операції та/або операції Об'єднаних сил (ООС), плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки, що розташовані на тимчасово окупованій території та перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб.
Не нараховується та не сплачується у період з 14 квітня 2014 року по 31 грудня року, в якому завершено проведення антитерористичної операції та/або операції Об'єднаних сил (ООС), плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки (крім земель сільськогосподарського призначення), що розташовані на території населених пунктів на лінії зіткнення та перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб.
Відповідно до ст. 6 Закону України "Про тимчасові заходи на період проведення антитерористичної операції" звільнено суб'єктів господарювання від плати за користування земельними ділянками державної та комунальної власності в населених пунктах згідно з переліками, передбаченими частиною четвертою статті 4 цього Закону.
Приписами ч.4 ст. 4 вказаного закону передбачено, що перелік населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження, та перелік населених пунктів, що розташовані на лінії зіткнення, затверджуються Кабінетом Міністрів України, який забезпечує своєчасну їх актуалізацію.
Судом встановлено, що обґрунтовуючи грошові вимоги ГУДПС у Луганській області зазначено, що за боржником ОСОБА_1 обліковується заборгованість з орендної плати з фізичних осіб в загальній сумі 19021 грн 47 коп. по території обслуговування Лисичанського управління Головного управління ДПС у Луганській області (адміністративно - територіальна одиниця - м. Луганськ).
Відповідно до Розпорядження Кабінету Міністрів України №1085-р від 07.11.2014 "Про затвердження переліку населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження, та переліку населених пунктів, що розташовані на лінії зіткнення" та Розпорядження Кабінету Міністрів України №1275-р від 02.12.2015 "Про затвердження переліку населених пунктів, на території яких здійснювалася антитерористична операція, та визнання такими, що втратили чинність, деяких розпоряджень Кабінету Міністрів України", місто Луганськ включено до переліку населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження та до переліку населених пунктів, на території яких здійснювалась антитерористична операція.
За таких обставин, боржник на період з 14.04.2014 року по 31.12.2014 року, в силу пп. 38.7 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України та положень ст. 6 Закону України "Про тимчасові заходи на період проведення антитерористичної операції", був звільнений від нарахування та від плати за користування земельною ділянкою, що розташована на тимчасово окупованій території.
Посилання Головного управління ДПС у Луганській області лише на положення пп.38.2 п.38 підрозіду 10 розд. ХХ Податкового Кодексу України (без врахування пп.38.7 п.38) є неприйнятним, оскільки вони є загальним, зокрема для таких платників як боржник.
В той же час, обов'язковому застосуванню підлягають положення пп. 38.7 п. 38 підрозд. 10 розд. XX Податкового кодексу України, які є спеціальними для такого виду податку як плата за землю (земельний податок та орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності) за земельні ділянки, що розташовані на тимчасово окупованій території або на території населених пунктів на лінії зіткнення та перебувають у власності або користуванні, у тому числі на умовах оренди, фізичних або юридичних осіб.
Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, що грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області не є законними та обґрунтованими, а тому підлягають відхиленню в повному обсязі.
Відповідно до ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства подання кредиторами грошових вимог до боржника та їх розгляд керуючим реструктуризацією здійснюється в порядку, визначеному цим кодексом для юридичних осіб.
Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов'язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.
За змістом положень статті 1 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсними кредиторами є кредитори за вимогами до боржника, що виникли до відкриття провадження у справі про банкрутство і виконання яких не забезпечено заставою майна боржника.
Відповідно до статті 122 Кодексу України з процедур банкрутства подання кредиторами грошових вимог до боржника та їх розгляд керуючим реструктуризацією здійснюються в порядку, визначеному цим Кодексом для юридичних осіб.
Згідно ч.1 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов'язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Зважаючи на те, що 20.05.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про неплатоспроможність ОСОБА_1 , а заява Головного управління ДПС у Луганській області без номеру від 05.06.2020 та заява про визнання грошових вимог до боржника від Акціонерного товариства "Альфа - Банк" без номеру від 15.06.2020, надійшли до суду 15.06.2020 та 19.06.2020 відповідно, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними.
Відповідно до ч.4 ст. 133 Кодекс України з процедур банкрутства вимоги кредиторів, включені до реєстру вимог кредиторів, задовольняються у такій черговості: у першу чергу задовольняються вимоги до боржника щодо сплати аліментів, відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншими ушкодженням здоров'ю або смертю фізичної особи, сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; у другу чергу задовольняються вимоги щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) та проводяться розрахунки з іншими кредиторами; у третю чергу сплачуються неустойки (штраф, пеня), внесені до реєстру вимог кредиторів. Вимоги кожної наступної черги задовольняються за рахунок коштів від продажу майна боржника після повного задоволення вимог попередньої черги, крім випадків, встановлених цим кодексом.
Відповідно до ч.4 ст. 122 Кодексу України з процедур банкрутства в ухвалі за результатами попереднього засідання суду, зокрема, зазначаються:
- обов'язок керуючого реструктуризацією провести збори кредиторів, які мають відбутись не пізніше 14 днів з дня постановлення такої ухвали;
- дата засідання господарського суду, яке має відбутися не пізніше 60 днів з дня постановлення такої ухвали, на якому буде розглянуто погоджений кредиторами план реструктуризації боргів або прийнято рішення про перехід до процедури погашення боргів чи про закриття провадження у справі.
Суд вважає за необхідне призначити судове засідання, на якому буде розглянуто погоджений кредиторами план реструктуризації боргів або прийнято рішення про перехід до процедури погашення боргів чи про закриття провадження у справі.
Керуючись ст.ст. 2, 9, 45, 113, 115, 122 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -
1. Визнати грошові вимоги Акціонерного товариства "Альфа - Банк" (код ЄДРПОУ 23494714) до боржника ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) у розмірі 50754651 грн 66 коп., в тому числі:
- вимоги першої черги (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;
- вимоги другої черги (основний борг, відсотки за користування кредитом) - 25375223 грн 83 коп.;
- вимоги третьої черги (пеня) - 25375223 грн 83 коп.
2. Грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області (код ЄДРПОУ 43143746) до боржника ОСОБА_1 (місце реєстрації: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) у розмірі 19021 грн 47 коп. - відхилити.
3. Керуючому реструктуризацією внести грошові вимоги до реєстру вимог кредиторів.
4. Зобов'язати керуючого реструктуризацією протягом трьох робочих днів після постановлення цієї ухвали письмово повідомити кредиторів про місце і час проведення зборів кредиторів та організувати їх проведення відповідно до вимог ст. 123 Кодексу України з процедур банкрутства; надати суду рішення зборів кредиторів, оформлене протоколом та прийняте відповідно до вимог ч. 8 ст. 123 Кодексу України з процедур банкрутства.
5. Збори кредиторів провести 16 грудня 2020.
6. Призначити судове засідання, на якому буде розглянуто погоджений кредиторами план реструктуризації боргів або прийнято рішення про перехід до процедури погашення боргів чи про закриття провадження у справі на 26.01.2021 о 10 годин 30 хвилин.
Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду за адресою: м. Харків, проспект Науки, 5, в залі судових засідань №108.
Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття 02.12.2020 та може бути оскаржена стороною у справі про банкрутство лише в частині конкретних вимог кредиторів до суду апеляційної інстанції у строки, передбачені ст. 256 ГПК України та порядку, визначеному п.17.5 Перехідних положень ГПК України, з урахуванням приписів ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства.
Повний текст ухвали складено та підписано 07.12.2020.
Суддя С.В.Масловський