Справа № 522/20134/18
Провадження № 1-кс/522/14106/20
03 грудня 2020 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018160000000880 від 24.09.2018 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, -
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2017 років здійснювались експортні операції ПП «Хліб експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832) та отримано дохід у розмірі 61 496 909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1 838 722, 27 грн., ТОВ «Хліб експорт Груп» (код ЄДРПОУ 40982567) отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3 187 939,52 грн., ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) отримало дохід у розмірі 13 594 560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо занижено податок на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987 398,33 грн.
Встановлено, що ПП «Альфа-Марін (код ЄДРПОУ 36369832, після зміни назви ПП «Хліб експорт Трейд») зареєстровано 17.02.2009 та перебувало на обліку в ДПІ у м. Іллічівську ГУ Міндоходів в Одеській області до 04.04.2017, після чого перейшло на облік до Державної податкової інспекції Київського району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 05.03.2018 перейшло на облік до Державної податкової інспекції Приморському району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 14.05.2018 перейшло на облік до ГУ ДПС у Запорізькій області (Вознесенівська ДПІ). Основним видом діяльності ПП «Хліб експорт Трейд» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Податкова адреса підприємства: місто Запоріжжя, вул. Перемоги, будинок 40. Службовими особами ПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін) були з 17.02.2009 ОСОБА_3 єдиним засновником та з 17.02.2009, відповідно до рішення засновника №1, директором ПП «Альфа-Марін», з 16.07.2014 ОСОБА_4 єдиним засновником та з 16.07.2014, відповідно до рішення засновника №1/2014, директором ПП «Альфа-Марін», з 06.04.2017 ОСОБА_5 єдиним засновником та з 06.04.2017, відповідно до протоколу учасників ПП «Альфа-Марін», директором ПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін), з 15.05.2018 ОСОБА_6 єдиним засновником та з 15.05.2018, відповідно до протоколу учасників ПП «Альфа-Марін», директором ПП «Хліб експорт Трейд» (з 04.04.2017 року змінено назву з ПП «Альфа-Марін).
У ході своєї діяльності, за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 року, підприємством не подано до контролюючого органу, податкові декларації з податку на прибуток підприємств.
Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 73/15-32-16-02-20/36369832 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово - господарської діяльності ПП «Хліб експорт Трейд» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року ПП «Хліб експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832) отримало дохід у розмірі 61 496 909, 52 грн., які не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 11 069 443,71 грн.
Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження №73/15-32-16-02-20/36369832 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 61 496 909, 52 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 1 838 722, 27 грн.
Також встановлено, що ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 40982567) зареєстровано 25.11.2016 та перебувало на обліку в ДПІ Київського району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, 17.07.2017 перейшло на облік до ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Основним видом діяльності ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами, торгівля іншими товарами господарського призначення. Податкова адреса підприємства: місто Дніпро, вул. Мечнікова, будинок 17. Службовими особами ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» були з 25.11.2016 ОСОБА_7 єдиним засновником та з 25.11.2016, відповідно до протоколу №1, директором ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП", з 19.06.2017 ОСОБА_8 єдиним засновником та з 19.06.2017, відповідно до протоколу №3, директором ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП», з 07.07.2017 ОСОБА_6 єдиним засновником та з 07.07.2017, відповідно до протоколу №4, директором ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП».
Крім того, ОСОБА_6 , у липні 2017 року, точної дати не встановлено, перебуваючи у місті Одеса, точну адресу слідством не встановлено, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно, з метою укриття відомостей щодо реального місцезнаходження ТОВ «Хліб Експорт Групп» склав статут Товариства з обмеженою діяльністю «Хліб Експорт Групп» (нова редакція) у якому в пункті 1.5 розділу 1 вніс відомості щодо місцезнаходження ТОВ «Хліб Експорт Групп» за адресою: 49000, м. Дніпро, Шевченківський район, вул. Мечнікова, будинок 17, що не відповідало дійсності.
Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 25.11.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ "ХЛІБ ЕКСПОРТ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 40982567) отримало дохід у розмірі 28 540 738, 22 грн., не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 137 332,88 грн.
Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження № 74/15-32-16-02-20/40982567 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 28 540 738, 22 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 3 187 939,52 грн.
Встановлено, що ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) зареєстровано 06.04.2016 та перебувало на обліку в ДПІ Приморського району м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. Основним видом діяльності ТОВ «С.В. Групп» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Податкова адреса підприємства: АДРЕСА_1 . З 06.04.2016 року ОСОБА_6 є єдиним засновником та директором ТОВ «С.В. Групп».
Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 «Про результати дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «С.В. Групп» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 06.04.2016 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що при проведенні експортних операції з експорту товарів за період з 01.04.2016 року по 31.12.2017 року ТОВ «С.В. Групп» отримало дохід у розмірі 17 247050,00 грн., частина з якого в розмірі 13 594 560,5 грн. не задекларовані та не відображені у податковій звітності підприємства за 2017 рік, що могло призвести до заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на загальну суму 2 447 020,89 грн.
Відповідно до Висновку експерта № 18-6314/6315/6380/6381 від 31.05.2019 року, проведеним дослідженням визначено, що зазначене у висновку дослідження № 75/15-32-16-02-20/40401934 від 30.10.2018 підтверджується у частині отримання доходу в розмірі 13594560,46 грн., який не задекларовано та не відображено у податковій звітності підприємства за 2017 рік та можливо заниження податку на прибуток підприємства за 2017 рік на суму 987 398,33 грн.
Допитаний в якості свідка директор ПП «Хліб Експорт Трейд» (код ЄДРПОУ 36369832), ТОВ «Хліб Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 40982567) та ТОВ «С.В. Групп» (код ЄДРПОУ 40401934) ОСОБА_6 зазначив, що вказані підприємства господарську діяльність не здійснювали, грошові кошти нікому не переводили. ОСОБА_6 зазначив, що ніяких документів первинної бухгалтерської звітності не складав і не підписував.
Також, ПП «Хліб Експорт Трейд» та ТОВ «Хліб Експорт Груп» експортували сільгосппродукцію на адресу компанії-нерезидента, зареєстрованої у Сполученому Королівстві Великої Британії - Maybrook Projects L.P., яку 27.11.2017 закрито.
26.10.2020 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , володіє наступними об'єктами нерухомого майна АДРЕСА_2 .
На даний час, у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюються у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України за яке передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме майно та рухоме майно підозрюваного з метою забезпечення можливої конфіскації майна.
Таким чином, майно, яким володіє підозрюваний ОСОБА_6 , у разі визнання судом його винним у скоєнні інкримінованих йому кримінальних правопорушень, може бути використано для забезпечення виконання конфіскації майна.
Приймаючи до уваги вищевикладене, з метою попереджання подальшого пошкодження, знищення чи відчуження вказаного майна та керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на квартиру за адресою: АДРЕСА_2 із забороною розпоряджатися зазначеним майном.
Ухвалу допустити до негайного виконання.
Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
03.12.2020