Справа № 522/16733/20
Провадження № 1-кс/522/14241/20
27 листопада 2020 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам кримінального провадження № 32020160000000066 від 22.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно інформації ОУ ГУ ДФС в Одеській області від 22.09.2020 №1428/11/15-97-04-06-04 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно у 2020 році в результаті господарських операцій з ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 4 590,4 тис.грн.
Відповідно до висновку економічного дослідження № 34 від 22.09.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітний (податковий) період серпень 2020 року, за умови фіктивності (недійсності) фінансово-господарських операцій з контрагентами - постачальниками ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за зазначений період та за умови що вищевказані операції були внесені до складу податкового кредиту підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість у зазначеному звітному податковому періоді, заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, документально підтверджується на суму 4 504,5 тис. грн.
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС 1 ОВ УОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України та надати можливість вилучення документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_5 ), зокрема:
Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_8 (ЄВРО, російський рубль, українська гривня, долар США) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_5 ) для вищевказаних підприємств, у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати та суми платежів, із зазначенням залишку на кожен операційний день, повної розшифровки реквізитів контрагентів і призначень платежів за весь період діяльності.
Оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_8 (ЄВРО, російський рубль, українська гривня, долар США) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_5 ), зокрема: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_5 ), договорів найму чи інших документів про призначення на посади у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (МФО НОМЕР_5 ), оригіналів доручень на ім'я осіб, які мають право на відкриття та розпорядження рахунків, засвідчені нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по рахункам ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_8 (ЄВРО, російський рубль, українська гривня, долар США), за весь період діяльності, відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider), із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
Ухвала підлягає оскарженню протягом п'яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.11.2020