Справа № 761/31970/20
Провадження № 1-кс/761/19776/2020
19 жовтня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за №42020000000001063 від 11.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження №42020000000001063 від 11.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ряду суб'єктів господарювання забезпечили діяльність на території України незаконної схеми ухилення від сплати податків та мінімізації податкових платежів, яка полягала у ввезенні на митну територію України товарів, відповідно до підроблених документів, із подальшим внесенням недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених товарів, що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку та фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) організували незаконну схему по імпорту транспортних засобів та спецтехніки із Сполучених Штатів Америки на митну територію України та у період вересня 2019 - березня 2020 років, шляхом внесення недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених транспортних засобів та спецтехніки, зменшили податок на прибуток, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 22 597 678 грн., що є особливо великим розміром. Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) організували незаконну схему по імпорту транспортних засобів та спецтехніки із Сполучених Штатів Америки на митну територію України та у період вересня 2019 - березня 2020 років, шляхом внесення недостовірних відомостей у звіти про фінансові результати по операціям з продажу ввезених транспортних засобів та спецтехніки, зменшили податок на прибуток, який підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 13 537 670 грн., що є особливо великим розміром. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 01.04.2019 року по 01.10.2020 року грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (валюта: 840 - ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (валюта: 978-ЄВРО), № НОМЕР_5 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_7 (валюта: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_8 (валюта: 985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) відкритим у Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020000000001063 від 11.06.2020, за фактами умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
У зв'язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні Волинському ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, як це визначено ст. 22 КПК України.
Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Крім того, з огляду на положення ст. 132 КПК України також необхідно оцінити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України ,відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Слідчий просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та містять інформацію щодо рахунків клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 23.09.2019 року по 01.10.2020 року.
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, зі змісту клопотання не вбачається і такі докази відсутні в матеріалах клопотання, що документи, до яких необхідно, на думку слідчого, отримати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР.
Також не доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за №42020000000001063 від 11.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: