Справа №295/13297/20
1-кс/295/5475/20
Іменем України
05.11.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
при секретарі с/з - ОСОБА_2 ,
за участі представника особи, яка подала скаргу - адвоката ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі скаргу співвласника Товариства з обмеженою відповідальністю «Каміньське» ОСОБА_4 на бездіяльність начальника СУ ГУ ДФС у Житомирській області, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, -
Згідно зі змістом скарги, 21.10.2020 року ОСОБА_4 разом з іншими заявниками - співвласниками ТОВ «Каміньське» звернулися до СУ ГУ ДФС у Житомирській області з заявою про скоєння організованим злочинним угрупуванням, яке очолюється ОСОБА_5 , за співучасті ОСОБА_6 та посадових осіб ТОВ «Сангрейс», ТОВ «Транс-Рек» та ТОВ «Оптіма Фешен», а також інших невідомих осіб, шляхом підроблення господарських документів (договорів), первинних документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, кримінальних правопорушень, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту зі сплати ПДВ по ланцюгу постачання, незаконне відшкодування ПДВ з державного бюджету та ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, що підпадає під ознаки злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України. ОСОБА_4 вказує у скарзі, що в порушення вимог статті 214 КПК України станом на 30.10.2020 року відомості за його заявою не внесені в ЄРДР.
З огляду на викладене у скарзі та посилаючись на положення ст. 214 КПК України, ОСОБА_4 просить зобов'язати начальника СУ ГУ ДФС у Житомирській області або іншу відповідальну особу внести до ЄРДР відомості за його заявою про вчинення організованим злочинним угрупуванням, яке очолюється ОСОБА_5 за співучасті ОСОБА_6 та посадових осіб ТОВ «Сангрейс», ТОВ «Транс-Рек» та ТОВ «Оптіма Фешен», а також інших невідомих осіб, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Представник ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_3 в судовому засіданні вимоги скарги підтримав з підстав, у ній викладених, просив скаргу задовольнити. За припущенням адвоката, до сьогоднішнього дня відомості за заявою ОСОБА_4 до ЄРДР не внесені, оскільки в незаконній схемі з відшкодування ПДВ можливо задіяні податківці.
Слідчий СУ ГУ ДФС у Житомирській області в судове засідання не з'явився, його неявка не перешкоджає розгляду скарги згідно з вимогами КПК України.
Заслухавши пояснення представника заявника, вивчивши й дослідивши матеріали скарги та доданих до неї документів, слідчий суддя вважає скаргу такою, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що директором та співвласниками ТОВ «Каміньське» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 на адресу начальника СУ ГУ ДФС у Житомирській області була подана заява про скоєння кримінального правопорушення /в порядку ст. 214 КПК України/ від 20.10.2020 року, у якій заявники просили внести до ЄРДР відомості про скоєння організованим злочинним угрупуванням, яке очолюється ОСОБА_5 за співучасті ОСОБА_6 та посадових осіб ТОВ «Сангрейс», ТОВ «Транс-Рек» та ТОВ «Оптіма Фешен», а також інших невідомих осіб, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.
Згідно із п. 1 ч. 1 ст. 303 КПК України бездіяльність слідчого, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення може бути оскаржена заявником.
Відповідно до ч. 1 ст. 214 КПК України слідчий невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов'язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до ч. 2 ст. 214 КПК України досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
З огляду на встановлені в судовому засіданні обставини справи, слідчий суддя вважає вимоги скарги щодо зобов'язання начальника СУ ГУ ДФС у Житомирській області або іншої уповноваженої особи внести викладені у заяві від 20.10.2020 року відомості про кримінальне правопорушення до ЄРДР законними та такими, що підлягають задоволенню.
В той же час, слідчий суддя відмовляє в задоволенні вимог щодо зобов'язання внести відомості до ЄРДР із чітким зазначенням попередньої правової кваліфікації за статтями КК України та чітким зазначенням осіб, підозрюваних на думку ОСОБА_4 у вчинених правопорушеннях, оскільки визначення, які саме відомості слід внести до ЄРДР належить до компетенції слідчого, дізнавача або прокурора, згідно з ч. 5 ст. 214 КПК України та Положенням про Єдиний реєстр досудових розслідувань, порядок його формування та ведення, затвердженого Наказом Генерального прокурора від 30.06.2020 №298.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 214, 303-307 КПК України, слідчий суддя, -
Скаргу задовольнити частково.
Зобов'язати начальника СУ ГУ ДФС у Житомирській області або іншу уповноважену особу СУ ГУ ДФС у Житомирській області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про кримінальне правопорушення, викладені у заяві директора та співвласників Товариства з обмеженою відповідальністю «Каміньське» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 про скоєння кримінального правопорушення /в порядку ст. 214 КПК України/ від 20.10.2020.
У задоволенні решти вимог скарги відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1