Справа № 686/28540/19
Провадження № 1-кс/686/13104/20
02 листопада 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 32019240000000040,
29.10.2020 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «службові особи ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), громадяни ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), разом з іншими невстановленими особами, починаючи з 2011 року, на незареєстрованих земельних ділянках здійснюють вирощування сільськогосподарської продукції та її подальшу реалізацію без відображення таких операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, в результаті чого ухиляються від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугувала ухвала слідчого судді Кам'янець-Подільського міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_8 від 06.08.2019 щодо внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей за заявою ОСОБА_9 від 05.07.2019.
ОСОБА_9 у своїй заяві повідомив, що на підставі державного акту на право постійного користування землею ХМ №00029 від 20.04.1995 володів земельною ділянкою загальною площею 39,34 га (рілля - 17,14 га, сіножаті - 19,0 га, земля під господарським двором - 2,0 га, ставок - 1,20 га), від якої відмовився у 2011 році на користь голови ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 та члена цього господарства ОСОБА_7 з передачею вказаної земельної ділянки до земель запасу ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У подальшому, передана ОСОБА_9 земельна ділянка до земель запасу ІНФОРМАЦІЯ_2 прийнята не була, проте використовувалась ФГ « ОСОБА_5 », ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для вирощування сільськогосподарської продукції та її подальшої реалізації без сплати відповідних податків, зборів та інших обов'язкових платежів.
У своїй заяві ОСОБА_9 також вказує, що у 2016 році земельну ділянку для ведення фермерського господарства площею 34,8812 га передано в оренду ОСОБА_7 , який, використовуючи її та пайові землі інших мешканців с. Довжок Кам'янець-Подільського району Хмельницької області, продовжує вирощування та реалізацію сільськогосподарської продукції без сплати відповідних податків, зборів та інших обов'язкових платежів.
За результатами проведеного досудового розслідування у кримінальному провадженні будь-яких фактичних даних, які вказують на умисне ухилення від сплати податків службовими особами ФГ « ОСОБА_5 », громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_7 встановлено не було, тому 30.05.2020 р. слідчим винесено постанову про закриття кримінального провадження №32019240000000040 від 12.08.2020 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, у зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ФГ « ОСОБА_5 », громадян ОСОБА_6 , ОСОБА_7 складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Проте, ухвалою слідчого судді Кам'янець-Подільського міськрайонного суду ОСОБА_10 від 16.07.2020 постанову слідчого про закриття кримінального провадження від 30.05.2020 скасовано. Даною ухвалою зобов'язано слідчого дослідити обставини реалізації головою ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 зернових культур в адресу філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » СП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період 2011-2015 років, а також обставини отримання в банківських установах кредитів для придбання сільськогосподарської техніки та заставлення основних засобів у заставу.
Документи особової справи ФГ « ОСОБА_5 », податкова звітність з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб, інша податкова звітність товариства за 2011-2015 років, а також договори про визнання електронних документів господарства, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, свідчать про обсяги проведених фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів, підтверджують або спростовують факти сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, а тому, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до вказаних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий в судове засідання не з'явився, в клопотанні міститься заява про проведення розгляду клопотання без його участі та зазначено, що вимоги клопотання підтримує в повному обсязі.
Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе, розглядати клопотання без участі слідчого.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе, проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_11 , та/або старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, а саме до особової справи ФГ « ОСОБА_5 », податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб, іншої податкової звітності товариства за 2011-2015 років, а також договорів про визнання електронних документів господарства, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до документів та надати можливість отримати їх копії.
Ухвала діє по 01 грудня 2020 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1