Справа № 755/14424/20
1-кс/755/4563/20
"19" жовтня 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42020101040000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України),
Слідча СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів з додатками, додаткових угод, рахунків, рахунків- фактур, банківських документів, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року укладалися та супроводжували укладання і виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (директора, генерального директора, заступника директора, головного бухгалтера, головного інженера, менеджерів, юристів, тощо, їх функціональних обов'язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства, а також, довідки-характеристики на вищевказаних осіб).
Клопотання погоджено з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 .
Клопотання мотивоване тим, що слідчим відділом Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020101040000096 від 08.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження № 12020100040000347 від 17.01.2020, КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за результатами проведення відкритих торгів укладено договір № 1170 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 16 050 400 грн. При цьому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для виконання субпідрядних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на яке було перераховано 6,35 млн грн. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до виконання вказаних робіт залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають ознаки фіктивності. Зокрема, у вказаних підприємств відсутні трудові, матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, податкову звітність подають з однакових IP-адрес, мають однакові юридичні адреси, за якими не знаходяться, директор, засновник та бухгалтер вказаних підприємств в одній особі, на яких ще зареєстровані інші підприємства, що свідчить про неможливість виконання робіт.
Тобто, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є підприємством з ознаками фіктивності, створеним та функціонуючим з метою виведення коштів у тіньовий сектор економіки, зокрема, у вказаного підприємства відсутні трудові та матеріальні ресурси, у видах діяльності відсутній інжиніринг та будівництво, за юридичною адресою не знаходиться, по ланцюгу постачання виявлена підміна товарів тощо, що свідчить про неможливість виконання робіт, зазначених у договорах, укладених з бюджетними організаціями.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), маючи умисел на заволодіння коштами, виділеними для проведення публічних закупівель на проведення робіт, надання послуг та продаж товарів, без фактичного проведення вказаних товарних операцій, протягом 2019 року уклали договори з генпідрядними та підрядними організаціями, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), на підставі яких на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано понад 52 млн. грн.
При цьому, згідно наявних у провадженні матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має ознаки фіктивності.
Водночас, аналізом руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що протягом 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти в сумі 17360685,7 00 грн.
Встановлено, що 10.07.2019 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_5 і AT « ІНФОРМАЦІЯ_18 », в особі директора філії « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ОСОБА_6 , укладено договір поставки №УГВС 317/11-19, відповідно до якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов'язується поставити AT « ІНФОРМАЦІЯ_18 » товар, зазначений в специфікаціях - регулятор фільтрації та в'язкості для бурових розчинів GIP FILT, марки «Е», зазначений в специфікації, яка є додатком №1 до договору та його невід'ємною частиною.
28 серпня 2019 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_5 і AT « ІНФОРМАЦІЯ_18 », в особі заступника директора з матеріально-технічного забезпечення філії Газопромисолвого управління « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ОСОБА_7 , відповідно до якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов'язується поставити AT « ІНФОРМАЦІЯ_18 » регулятор фільтрації та в'язкості для бурових розчинів GIP FILT, марки «Е», зазначений в специфікації, яка є додатком №1 до договору та його невід'ємною частиною.
У той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оформило господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на постачання товарів, робіт і послуг та здійснив перерахування коштів протягом 2019 року на суму 17360685,7 ривень.
Разом з тим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019 року документально оформлювали господарські операції з реалізації для суб'єктів господарювання, які здійснювали у вказаний період освоєння бюджетних коштів, товарів та послуг, зокрема, для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » карагінан - каппа напівочищений, крохмаль модифікований, мішки, що свідчить про розтрату коштів комунального підприємства та можливе постачання не якісного обладнання, поставки товарів за завищеними цінами.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) входить до складу «конвертаційного центру», який здійснює незаконне штучне формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств реального сектору економіки в тіньовий обіг, розкрадання публічних коштів та мінімізації податкового навантаження.
Крім цього, встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання пов'язані між собою тим, чи іншим чином: юридичними, фактичними адресами, ІР- адресами, з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні, засновниками, службовими особами (директор, головний бухгалтер), засновниками, бенефіціарами, офіційними та неофіційними контролерами, та створені з метою виведення бюджетних коштів з подальшим їх обготівкуванням.
У той же час, зазначені СГД не знаходяться за адресами реєстрації, не здійснюють діяльність, зазначену в установчих документах, при цьому, за короткий термін їх існування здійснено занадто великий обсяг фінансових операцій (бухгалтерські документи нібито підписані керівниками), що свідчить про створення підприємств з метою прикриття незаконної діяльності та виведення коштів у «тіньовий» сектор економіки.
Відомості, які зазначені в документах про доступ до яких подано клопотання не становлять охоронювану законом таємницю.
Вказані документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Зазначена інформація (документи) має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, так як вони є процесуальним джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та відлягають доказуванню, оскільки в них міститься інформація про час, місце та обставини скоєння злочину, анкетні дані свідків та співучасників кримінального правопорушення.
Вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Вилучення оригіналів вказаних документів є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу, оскільки для встановлення осіб, причетних до складання та видачі документів, що стали підставою для безпідставного нарахування та виплати заробітної плати, існує потреба в проведенні почеркознавчих експертиз, проведення яких неможливе без надання оригіналів документів в розпорядження експерта.
Слідча у судове засідання не з'явилася, клопотала про розгляд клопотання у її відсутність.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема, для отримання відомостей, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та те, що за допомогою доступу до речей та документів, може бути підтверджений або спростований факт кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.
В частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання слідчої СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим СВ Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , прокурорам Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , співробітникам оперативного підрозділу Дніпровського УП ГУ НП в м. Києві, співробітникам оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_21 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю отримання їх копій, завірених належним чином, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів (договорів з додатками, додаткових угод, рахунків, рахунків- фактур, банківських документів, актів прийому-передачі, актів взаємозвірки, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей, листів, доручень, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані/реалізовані ТМЦ та ін.), які протягом 2019-2020 року укладалися та супроводжували укладання і виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); належним чином завірених копій установчих та реєстраційних документів чинних протягом 2019-2020 року, наказів про призначення та звільнення посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які приймали участь в укладанні та виконанні договірних відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їх функціональних обов'язків (посадових інструкцій), протоколів загальних зборів підприємства.
У частині клопотання про вилучення оригіналів документів - відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя