печерський районний суд міста києва
Справа № 757/42362/20-к
Примірник № ___
07 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019100000000347 від 29.03.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи службовим становищем в супереч інтересам служби та Податкового законодавства з метою одержання неправомірної вигоди, під час проведення планової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вчинили умисні дії в інтересах юридичної особи, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.
Зокрема встановлено, що в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », сума ПДВ по господарських операціях з яким складає 1 406 975,56 грн. Крім того, встановлено, що відносно особи, якою реєструвалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є вирок ІНФОРМАЦІЯ_4 від 14.11.2017 за ч.1 ст. 205 КК України про винність у фіктивному підприємництві. За результатами документальної перевірки складено акт № 170/23-00-14-0-807/30477405 від 24.04.2018.
В ході аналізу акту перевірки встановлено відсутність факту виявлення заниження ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Також в ході аналізу встановлено, що 21.08.2018 Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 визнано недійсними реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації. Вказане рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 винесено за позовом ІНФОРМАЦІЯ_1 . Пояснення щодо непричетності до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » директором та засновником вказаного СГД надано 21.02.2018. Отже, на момент складання акту перевірки інформація про ознаки «фіктивності» вказаного підприємства була відома. Оскільки загальна сума витрат на адресу цього підприємства складає 2 708 790 грн., то сума заниження податку на додану вартість по цих операціях складає 451 464,92 грн., без урахування штрафних санкцій в сумі близько 112 тис. грн. Рішення по цій перевірці по податку на додану вартість вже складені. Податкові зобов'язання по податкових повідомленнях-рішеннях по цій перевірці вже сплачені, отже вони вступили в силу.
Зокрема 06.07.2020 на виконання ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.06.2020 проведено обшук у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
У ході обшуку серед іншого виявлено та вилучено мобільний телефон «Xiomi readmi 7», IMEI1 НОМЕР_2 , IMEI2 НОМЕР_3 , який належать на праві власності начальнику управління правового забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 .
Оглядом указаного персонального мобільного телефону під час обшуку установлено, що він містить електронні файли та інформацію щодо спілкування зі співучасниками у мережі інтернет-месенджерів, у тому числі з питань приховування незаконної діяльності службових осіб підприємств групи ІНФОРМАЦІЯ_2 ; несанкціонованих дій з інформацією, яка оброблюється в електронно -обчислювальних машинах (комп'ютерах), автоматизованих системах, комп'ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї; операційна система електронного пристрою зберегла у собі сліди таких операцій.
Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, прикриваючи незаконну діяльність службових осіб підприємств групи ІНФОРМАЦІЯ_2 , сприяють останнім в ухиленні від сплати податкових зобов'язань, чим заподіяли державним інтересам тяжких наслідків.
Крім того, встановлено що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває інформація та документи, які містять відомості, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, для з'ясування обставин, фактів зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які вказані у клопотанні слідчого.
За твердженням слідчого, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться інформація та документи, які містять в собі відомості, що мають значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019100000000347 від 29.03.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до інформації та документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , вказані фактичні дані можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 . - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому Першого слідчого відділу Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 62019100000000347 від 29.03.2019 на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів, а саме:
- інформацію про факти та підстави для отримання співробітниками ДПС та ДФС відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків за формою 1-ДФ по громадянам ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_4 ) та ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_5 ) у періоді 2018 - 2020 роки (дата запиту, номер запиту, виконавець, підстава, дата довідки, номер довідки);
- інформацію з «Журналу безпеки» АІС «Податковий блок» за 2018-2020 роки, щодо перегляду співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 даних по наступним СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_4 );
- інформацію з АІС «Суб'єкти фіктивного підприємництва» щодо виконавця та дату внесення до АІС « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- інформацію щодо перегляду співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 даних АІС «Суб'єкти фіктивного підприємництва» відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-2020 роки;
- рішень про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) критеріям ризиковості (від 28.04.2020 № 39470. від 14.05.2020 № 43115, від 05.06.2020 № 48371);
- рішення про невідповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » критеріям ризиковості від 18.06.2020 №51771;
- матеріали контрольно-перевірочної роботи у відношенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (запити, довідки, акти, податкові повідомлення-рішення тощо) щодо взаємовідносин з наступними контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 );
- інформацію про суму ліміту на рахунку СЕА ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) станом на 18.06.2020 та на теперішній час;
- інформацію про суму податкового кредиту, задекларованого контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на підставі податкових накладних, зареєстрованих вказаним платником у період з 18.06.2020 по теперішній час;
- інформацію про суму податку на доходи з фізичних осіб, нарахованого та сплаченого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 )у якості податкового агента у зв'язку з придбанням продукції у фізичних осіб протягом 2018-2020 років;
- документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з метою підтвердження невідповідності критеріям ризиковості разом з відповідними повідомленнями від 05.05.2020 та від 27.05.2020;
- протоколів засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.04.2020, від 14.05.2020, від 05.06.2020 та від 18.06.2020.
Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2 примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 ..
Слідчий суддя - ОСОБА_1