Справа № 761/10317/20
Провадження № 1-кс/761/6421/2020
15 квітня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019221090000120 від 15.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019221090000120 від 15.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання мотивовано тим, що кримінальне провадження № 42019221090000120 внесено до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України за заявою ОСОБА_4 щодо вчинених відносно нього шахрайських дій малознайомою йому особою на ім'я « ОСОБА_5 », внаслідок чого заявнику спричинено матеріальну шкоду в розмірі 288 тис. грн.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що на теперішній час в Україні особливої актуальності набула проблема незаконного вивозу і ввезення товарів через державний кордон з Російською Федерацією. Стійкий попит на ряд споживчих товарів обумовив утворення та активне функціонування груп осіб, що займаються наданням послуг по незаконному переміщенню продукції через державний кордон, та фізичних осіб-підприємців, що виступають замовниками вказаних послуг, зацікавлені у незаконному переміщенні своєї продукції через кордон та займаються незаконною реалізацією товарів народного споживання як на території України, так і за її межами на території Російської федерації, не декларуючи значні обсяги отриманих доходів з метою ухилення від сплати податків.
Для тактики дій цих осіб характерні високий рівень організованості, завчасна підготовка, ретельне вивчення маршрутів руху, використання провідників з числа місцевих жителів, потужних транспортних засобів. Така протиправна діяльність є одним із способів ухилення від сплати податків при переміщенні товарів через державний кордон.
З метою перевірки і фіксації під час досудового розслідування відомостей про обставини скоєння злочину, у кримінальному провадженні на підставі ухвал слідчого судді та постанов слідчого, проведені негласні слідчі (розшукові) дії, які в подальшому постановою прокурора були розсекречені, а отримані за їх результатами відомості підтверджують факти дійсного надання вищевказаною групою осіб послуг із перевезення товарів через державний контроль поза митним оформленням значній кількості осіб.
Так, проведеними заходами встановлені ОСОБА_6 - громадянин Російської Федерації, проживає у м. Бєлгород, Російська Федерація та ОСОБА_7 - громадянин України, проживає у АДРЕСА_1 , ОСОБА_8 - громадянин України, проживає у м. Валки, Харківської області які створили злочинну організацію та забезпечують здійснення протиправної діяльності з надання послуг з переміщення продукції через кордон з Російською Федерацією на ділянці Харківського та Сумського прикордонних загонів з порушенням митних правил та ухиляючись від сплати обов'язкових платежів, за допомогою всесвітньої мережі «Інтернет» організував та веде пошук «клієнтів» серед власників інтернет-магазинів та фізичних осіб-підприємців. у яких наявна потреба в переміщенні продукції через кордон.
Основними учасниками злочинної діяльності є: постачальники товару, отримувачі товару, організатор, особа, яка безпосередньо організовує доставку товару від постачальника до отримувача, контрабандист, який організовує безпосереднє незаконне переміщення товарів та вантажів через державний кордон.
Встановлено, що в ролі постачальників товару, в переважній більшості, виступають власники так званих мереж «Інтернет-магазинів» з власним чи орендованим виробництвом товарів народного вжитку, які в минулому могли бути причетними до «контрабандного» переміщення товарів та вантажів через державний кордон на всіх ділянках державного кордону України. Пошуком «клієнтів» серед власників інтернет-магазинів та фізичних осіб-підприємців займаються безпосередньо так звані «кур'єри» громадяни України та Російської Федерації зокрема ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .
Вказані особи відповідають за отримання вантажів зі складів транспортних компаній-перевізників та інших постачальників, з торгівельних майданчиків ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », автобусів, що курсують за маршрутом Харків-Одеса-Харків, та здійснюють перевезення вантажів від підприємців АДРЕСА_2 . В подальшому здійснюють транспортування до складських приміщень - накопичування товару, пресування товару. Забезпечують виїзд за будь-якою адресою у зручний для клієнта час з метою отримання вантажу у вигляді посилки. Організовують транспортування товарів до прикордонної зони на бази накопичування «контрабандистів».
Постачальники товару з міст Харкова, Одеси, Полтави, Херсону та інших міст України з метою збільшення свого прибутку від продажу товару на території РФ шляхом уникнення митних платежів на державному кордоні та інших податкових зборів, в мережі «Інтернет» здійснюють пошук осіб - «кур'єрів», які б «найдешевшим» шляхом організували доставку їхнього товару до отримувачів з Російської Федерації. Стійким попитом на теперішній час на території РФ користуються такі споживчі товари, як одяг, взуття, запасні частини, обладнання, ювелірні вироби, іграшки, література, продукти харчування, фармацевтичні вироби.
В подальшому ОСОБА_7 та ОСОБА_8 отримавши замовлення на свій сайт в мережі «Інтернет» на послугу по переміщенню товару до РФ та іншої країни пострадянського простору, встановлює безпосередній контакт з постачальниками товару або їх представниками та у подальшому спільно з членами групи за окрему плату у розмірі 5,5 доларів США за 1 кг товару організовують доставку товарів до отримувачів товару, враховуючи й незаконне переміщення через державний кордон. Грошові кошти за надані протиправні послуги постачальник товару (замовник послуг) перераховує на карткові рахунки ІНФОРМАЦІЯ_1 , які відкриті в банківській установі на ім'я підконтрольних організатору осіб. Якщо за вказану послугу сплачує замовник (отримувач) товару (громадянин РФ), грошові кошти перераховуються на карткові рахунки ІНФОРМАЦІЯ_3 , які відкриті у м. Бєлгород, Росія на ОСОБА_10 та підконтрольних йому осіб. У подальшому вказані особи знімають грошові кошти які були перераховані за виконані послуги, через банкомати та термінали банків. Вказані грошові кошти не декларуються та приховуються від оподаткування.
В ролі отримувачів товару теж. в переважній більшості, виступають власники «Інтернет-магазинів», або представництва українських виробників відкриті на території РФ та громадяни РФ.
Враховуючи різницю на товари на території України та РФ, на їх попит покупців «Інтернет-магазинів» між постачальниками та отримувачами через «Інтернет» здійснюється попередня домовленість про купівлю/продаж та оплату певного товару. Переказ грошей за товар на користь «інтернет-магазинів» та фізичних осіб-відправників товару, здійснюється на карткові рахунки відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_3 на ім'я ОСОБА_10 та громадян України, яких залучає останній спільно з ОСОБА_7 до співпраці за винагороду у розмірі 100 доларів США за один відкритий рахунок. Пошуком громадян, охочих за винагороду відкрити в РФ на своє ім'я картковий рахунок займаються безпосередньо «кур'єри» або їх довірені особи. Також постачальники товару можуть самостійно виїжджати до РФ з метою відкриття в Сбербанку Росії м. Бєлгород карткових рахунків на своє ім'я. Найчастіше реквізити карткових рахунків замовники послуг передають «кур'єрам».
В ході досудового розслідування встановлено, що функції «кур'єрів» у вищевказаній групі під керівництвом ОСОБА_10 та ОСОБА_7 виконують мешканці м. Харкова - ОСОБА_11 та ОСОБА_12 .
Крім того, допитані у якості свідків: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 пояснили, що в період 2018 року за вказівками ОСОБА_10 та ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податків та уникнення відповідальності останніх, за грошову винагороду ними спільно з ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_17 , було відкрито банківські рахунки в ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Бєлгород) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Харків) та які в подальшому передані ОСОБА_18 та ОСОБА_7 відповідно.
Після зарахування на банківську карту ІНФОРМАЦІЯ_3 грошових коштів організатор схеми, на вимогу постачальника товару, знявши кошти у банкоматі за вирахуванням 2 % від суми переказу повертає їх на У країну та передає їх постачальникам товару. Російські рублі чи долари США, отримані від реалізації на території РФ незаконно вивезеної продукції, ввозяться до України без декларування, з метою ухилення від сплати податків.
Постачальники товару з міст Харків, Одеса, Полтава, Херсон використовуючи послуги транспортних компаній та інших перевізників, на ім'я організатора або його довірених осіб відправляють певну партію товару. На самих пакунках постачальник вказує за певною формою ідентифікуючі дані отримувача товару.
Підконтрольні ОСОБА_7 особи з надходженням товару за певну платню організовують його відбір, фасування та доставляють до баз накопичення. У подальшому товар зважується, пресується, розфасовується згідно адрес отримувачів,що в подальшому необхідно для визначення виду почтової компанії на території РФ. Після чого підконтрольні особи доставляють товар до складів накопичення, що належать «контрабандистам».
У подальшому ОСОБА_19 на чолі групи підконтрольних йому осіб громадян України чи Російської Федерації після переправлення товару до Росії та надходження його до складського приміщення транспортної компанії, яке розташоване у м. Бєлгород, здійснюють сортування товару по отримувачам товару, по компаніям перевізникам (ПЄК, Почта Росії, Ділові Лінії та інше) та його відправлення.
Допомогу по незаконному переміщенню товару через державний кордон надають «контрабандисти» - особи, що причетні до незаконного переміщення товарів через державний кордон. Увесь механізм переміщення товару через державний кордон з боку України та довезення його до складів транспортних компаній у м. Бєлгород, РФ забезпечують безпосередньо «контрабандисти».
Аналіз інформації перевізника « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про обсяги товару отриманого вищевказаними особами, який в подальшому був незаконно вивезений до РФ, та обсяги грошових коштів отриманих на карткові рахунки підконтрольних осіб за надання протиправних послуг, дає підстави вважати, що шляхом приховування доходу отриманого від надання протиправних послуг з перевезення вантажів до Російської Федерації, вказана група осіб скоїла умисне ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму понад 8,6 млн. грн., у результаті чого державі були спричинені збитки в особливо великих розмірах.
Крім того, згідно заяви гр. ОСОБА_4 встановлено, що наведені вище особи ( ОСОБА_7 та ОСОБА_19 ), в разі отримання коштовного вантажу для переправлення через державний кордон України, з метою заволодіння вказаними матеріальними цінностями, неодноразово змінювали контакти та переривали зв'язок з замовниками послуг.
Таким чином, згідно наявної в матеріалах досудового розслідування інформації існують достатні підстави вважати, що речі, які відправляються вищевказаною групою осіб, використовуючи послуги логістичної компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », отримуються шляхом СМС - ідентифікації.
З метою встановлення обставин вчинення злочину, фактів продовження вчинення злочинів, пов'язаних з пересиланням речей територією України, за допомогою послуг логістичної компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виникла необхідність у отриманні повної інформації, щодо відправників та одержувачів вантажів, способів підтвердження осіб отримувачів, службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які здійснювали прийом та видачу, оформлення документів на відправлення вантажів, одержувачем, контактною особою або відправником, у органу досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу щодо зазначених документів стосовно вказаної групи осіб: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ; ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ; ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_17 ; ОСОБА_25 ІНФОРМАЦІЯ_18 ; ОСОБА_26 ; ОСОБА_27 , ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ОСОБА_28 ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_21 ; ОСОБА_30 , ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_23 ; ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_24 ; ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_25 ; ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_26 ; ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_27 ; ОСОБА_37 , ІНФОРМАЦІЯ_28 за період з 01.01.2017р. по теперішній час.
В судове засідання слідчий не з'явився та не підтримав подане ним клопотання.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно із ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Оскільки слідчий в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також виходячи з принципу диспозитивності кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне відмовити в задоволенні поданого клопотання.
Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42019221090000120 від 15.04.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: