Справа № 2о-162/08
02 липня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:
головуючої Колесник С.Г.
при секретарі Кисельової О.О.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, заінтересовані особи ПП «Профторг-Сервіс», АБ «Металург» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,
ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Профторг-Сервіс», де вказали, що відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію від 31.02.2002р., зазначене підприємство зареєстровано за адресою - м.Запоріжжя, вул.. Перемоги, 63.
ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі була отримана та перевірена інформація, щодо ухилення від сплати податків посадовими особами ПП «Профторг-Сервіс», які шляхом використання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, складених від імені ТОВ «Арізона Плюс», з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ проводили безтоварні операції.
Рішенням Шевченківського районного суду м.Запоріжжя від 20.09.2006 ТОВ «Арізона Плюс» знято з державної реєстрації та визнано реєстраційні документи не дійсними з часу його відкриття. Однак працівниками ДПІ встановлено, що ПП «Профторг-Сервіс» на протязі 2005-2007 років проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Арізона Плюс».
Внаслідок таких обставин виникла загроза ненадходження грошових коштів до державного бюджету, здійснено заниження бази оподаткування за результатами здійснення «сумнівних» операцій, перекручення даних в обліку платників податків ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, приховування доходів, чим порушуються інтереси держави.
З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ПП «Провторг-Сервіс», а також проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків зазначеного платника податків, заявник просить зобов'язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про обсяг та обіг грошових коштів ПП «Провторг-Сервіс» на поточних рахунках № 26050441001, 26005441001 за період з 01.01.2005 по 15.04.2008.
В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ПП «Провторг-Сервіс» для проведення перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків підприємства.
Представник ПП «Провторг-Сервіс» в судове засідання не з'явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був повідомлений судом своєчасно.
Представник АБ «Металург» в судове засідання не з'явився подав до суду заперечення.
Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.
Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
В судовому засіданні встановлено, що ПП «Провторг-Сервіс» зареєстровано 31.01.2002 року за юридичною адресою - м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, к.503, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи та мало в АБ «Металург» поточні рахунки № 26050441001, 26005441001, які відкриті 08.02.2002, відповідно до повідомлення про відкриття рахунків.
Оскільки ПП «Профторг-Сервис» протягом 2005-2007 року проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Арізона Плюс», підприємством, статут якого, а також свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість визнано рішенням Шевченківського райсуд м.Запоріжжя від 20.09.2006 недійсним з моменту реєстрації, працівникам ДПІ необхідно перевірити ПП «Профторг-Сервіс» щодо ухилення підприємства від сплати податків та здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.
Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає подану заяву обґрунтованою, тому АБ «Металург» м.Запоріжжя необхідно розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю про обсяг та обіг коштів ПП «Профторг-Сервис» (код ЄДРПОУ 31852928) по розрахунковим рахункам № 26050441001, 26005441001 за період часу з 01.01.2005 року по 15.04.2008 року із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.
Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -
Заяву задовольнити.
Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Орджонікідзевсьму районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточних рахунках №№ 26050441001, 26005441001 за період часу з 01.01.2005 року по 15.04.2008 року Приватного підприємства «Профторг-Сервіс», юридична адреса: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, ЄДРПОУ 31852928, із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежу.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення може бути оскаржено у п'ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.
Суддя: