Справа № 2о-115/08
01 липня 2008 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:
головуючої Колесник С.Г.
при секретарі Кисельвої О.О.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Запоріжжя, заінтересовані особи ПП «Торгово-промисловий Альянс», АБ «Металург», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю,
ДПІ Жовтневого району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Торгово-промисловий Альянс», де вказали, що зазначене підприємство зареєстровано виконавчим комітетом Запорізької міської ради за юридичною адресою - м.Запоріжжя, вул..Анголенко, 22/5.
Згідно даних ДПІ, наданих банківськими установами, ПП «Торгово-промисловий Альянс» відкрито в АБ «Металург» 24.10.2002 розрахунковий рахунок № 26001488701.
Підприємство за юридичною адресою відсутнє, відповідно до повідомлення про відсутність платника податків за місцем знаходженням від 05.12.2006 за № 41574/9/29-18, що унеможливлює проведення фахівцями ДПІ позапланової перевірки платника податків, відповідно до Інструкції «Про порядок обліку платників податків».
З метою встановлення фактичних доходів та витрат ПП «Торгово-промисловий Альянс», для перевірки дотримання даним підприємством вимог податного та валютного законодавства заявник просить зобов'язати АБ «Металург» м.Запоріжжя надати інформацію про рух коштів по банківському рахунку ПП «Торгово-промисловий Альянс» № 26001488701 з 24.10.2002 по 06.03.2008 із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.
В судове засідання представник заявника, а також заінтересовані особи не з'явились за невідомих суду причин, про день та час слухання справи були повідомлені своєчасно.
Вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.
Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
В судовому засіданні встановлено, що ПП «Торгово-промисловий Альянс» зареєстровано 19.09.2002 року за юридичною адресою - м.Запоріжжя, вул..Анголенка, 22/5, відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи та має в АБ «Металург» рахунок № 26001488701, який відкрито 23.10.2002, що підтверджується повідомленням від платника податків про відкриття рахунку від 24.10.2002.
У зв'язку із відсутністю ПП «Торгово-промисловий Альянс» за юридичною адресою по вул..Анголенка, 22/5 в м.Запоріжжі, відповідно до довідки про встановлення фактичного місцезнаходження платника податків, працівники ДПІ не мають змоги здійснити контроль за дотриманням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, а також неоподаткованих платежів.
Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя інформацію, яка містить банківську таємницю про рух коштів ПП «Торгово-промисловий Альянс» (код ЄДРПОУ 31983779) по рахунку № 26001488701 з 24 жовтня 2006 року по 06.03.2008 року, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів
Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -
Заяву задовольнити.
Розкрити АБ «Металург» м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній податковій інспекції в Жовтневому районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Лепіка, 34 інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на поточному рахунку № 26001488701 за період часу з 24 жовтня 2006 року по 06.03.2008 року ПП «Торгово-промисловий Альянс» (код ЄДРПОУ 31983779), юридична адреса: м.Запоріжжя, вул.. Анголенка, 22/5, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.
Рішення підлягає негайному виконанню.
Рішення може бути оскаржено у п'ятиденний строк шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Запорізької області через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.
Суддя: