Справа № 344/12648/20
Провадження № 1-кс/344/4568/20
25 вересня 2020 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32020090000000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2019 років при проведенні фінансово-господарських операцій умисно ухилилась від сплати податків в загальній сумі 2 921 361 грн, що є значним розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження в акті документальної планової виїзної перевірки від 02.03.2020 №225/09-19-33-05/3027805586.
З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_5 з контрагентами впродовж 2018-2019 років, в адресу ФОП ОСОБА_5 12.06.2020 скеровано листа-вимогу в порядку ст. 93 КПК України, про надання копій підтверджуючих документів, а також 03.09.2020 ОСОБА_5 було особисто вручено аналогічну вимогу з метою витребування первинних фінансово-господарських документів.
Однак, вищевказані листи ігноруються ОСОБА_5 з невідомих причин, ненадання первинної фінансово-господарської документації перешкоджає проведенню об'єктивного, повного та всебічного досудового розслідування в зазначеному кримінальному провадженні.
На даний час виникла необхідність в отриманні копій документів, які підтверджують фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 з контрагентами, а також дозволять встановити походження ТМЦ, які використовувались вищевказаною особою у своїй господарській діяльності.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_5 та можливість вилучити їх належним чином завірені копії.
Слідчий подав заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без його участі, просив клопотання задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.
В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.
Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджуютьпроведення фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 )та ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_21 ), у період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: договорів та угод з додатками (контрактів з додатками), актів - приймання передачі, специфікацій, сертифікатів про походження товару, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, ТТН-ліс, документів щодо зберігання товару після його придбання (постачання) та подальшого використання чи реалізації, рахунків фактур, довіреностей, платіжних доручень, касових ордерів, квитанцій, актів виконаних робіт, шляхових листів, а також книги обліку доходів і витрат, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 24 листопада 2020 року включно та оскарженню не підлягає.
Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.
Слідчий суддя ОСОБА_1