Справа № 727/7407/20
Провадження № 1-кс/727/2112/20
14 вересня 2020 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про арешт майна (матеріали кримінального провадження №42020260000000075 від 17.02.2020 року),
за участю
слідчого - ОСОБА_3
третьої особи - ОСОБА_4
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 про арешт майна.
В клопотанні посилається на те, що фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований в АДРЕСА_1 ) упродовж 2018-2019 років при наданні послуг з міжнародного перевезення вантажів в режимах імпорт, експорт, транзит у кількості 810 та 886 разів відповідно через пункт пропуску «Порубне» Чернівецької митниці ДФС, такі операції у своєму податковому обліку відобразив в неповному обсязі, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 6 514 500 грн.
07 вересня 2020 року в офісних приміщеннях розміщених за адресою м. Чернівці, вул. Лесина, 1В, які належать ТОВ «Чернівецька автобаза» та де фактично здійснює свою діяльність ФОП ОСОБА_4 , був проведений обшук. Обшук проводився у двох кабінетах. В ході обшуку даних кабінетів, окрім перелічених в ухвалі речей і документів, було виявлено та вилучено: документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 а саме INVOICE, CMR, договори заявки, акти здачі-прийняття виконаних робіт, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2020 рік; документи фінансово-господарської діяльності СГД «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk», а саме INVOICE, CMR, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки; документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , а саме INVOICE, CMR, договори заявки, акти здачі-прийняття виконаних робіт, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки; Штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»; Штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»; штамп з надписом «REF LOJISTIK INS.TUR.SAN IC VE DIS TIC.LTD» Gunesii 7340768617»; штамп з надписом «MEZHDUNARODNYE PEREVOZKI OOO «TransKholding», 241050, Bryansk, Russia»; штамп з надписом «Державна служба України з безпеки на транспорті», 28 липня 2019» (з роторним механізмом зміни дати); штамп з надписом «Державна інспекція України з безпеки на наземному транспорті», 31 гру 2015».
Вище вказані речі і документи є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, тому з метою збереження речових доказів просить накласти на них арешт.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.
ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання в частині арешту CMR.
Заслухавши учасників, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 17.02.2020 року до ЄРДР внесені відомості за №42020260000000075, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 01.09.2020 року було надано дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою АДРЕСА_2 , що на праві приватної власності належать ТОВ «Чернівецька автобаза», в яких фактично здійснює діяльність ФОП ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів, документів «чорнової» бухгалтерії, чорнових записів, документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 за 2018-2019 роки, в т.ч. договори, угоди, контракти, INVOICE, СМR, ВМД, Саrnet ТІR (книжки МДП), довідок про вартість наданих транспортних послуг, документів щодо перетину державного кордону України в режимі імпорт, експорт, транзит з вантажем транспортними засобами, книг доходів та витрат, виписок з банку, первинних бухгалтерських документів на паперових носіях, у цифровому вигляді, електронних носіїв інформації, флешок, оптичних дисків, комп'ютерної техніки, планшетів, які використовуються у злочинній діяльності.
З копії протоколу обшуку встановлено, що 07 вересня 2020 року органом досудового розслідування було проведено обшук за вищевказаною адресою, під час якого, окрім перелічених в ухвалі речей, було виявлено та вилучено:
1) документи фінансово-господарської діяльності СГД «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk», а саме INVOICE, CMR, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки, які складені у поліетиленовий пакет, опечатаний паперовою біркою з підписами понятих та слідчого.
2) документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 а саме INVOICE, CMR, договори заявки, акти здачі-прийняття виконаних робіт, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки, які складені в один картонний ящик та один поліетиленовий пакет, опечатані паперовою біркою з підписами понятих та слідчого.
3) Штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»;
4) Штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»;
5) Штамп з надписом «REF LOJISTIK INS.TUR.SAN IC VE DIS TIC.LTD» Gunesii 7340768617»;
6) Штамп з надписом «MEZHDUNARODNYE PEREVOZKI OOO «TransKholding», 241050, Bryansk, Russia»;
7) Штамп з надписом «Державна служба України з безпеки на транспорті», 28 липня 2019» (з роторним механізмом зміни дати);
8) Штамп з надписом «Державна інспекція України з безпеки на наземному транспорті», 31 гру 2015». Штампи вказані у п.п. №4-9 опечатані у поліетиленовий пакет із паперовою біркою із підписами понятих та слідчого.
Постановою старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 від 08.09.2020 року вищевказані речі і документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.
Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи те, що вилучені під час обшуку речі і документи відповідають критеріям зазначеним у статті 98 КПК України, а також те, що вони визнані речовим доказом, з метою забезпечення їхнього збереження, на них слід накласти арешт.
З копії протоколу обшуку також встановлено, що 07 вересня 2020 року органом досудового розслідування під час проведення обшуку, окрім перелічених вище речей і документів, було виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , а саме INVOICE, CMR, договори заявки, акти здачі-прийняття виконаних робіт, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2020 рік, які складені у картонний ящик, опечатаний паперовою біркою з підписами понятих та слідчого.
Оскільки у даному кримінальному провадженні розслідуються факти, що мали місце упродовж 2018-2019 років, то відомості, які містяться у документах фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 за 2020 рік, виходять за межі доказування ЄРДР №42020260000000075, в зв'язку з цим немає підстав для накладення арешту на вказані документи.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт, з метою забезпечення збереження речових доказів, на майно, яке 07.09.2020 року було виявлено та тимчасово вилучено під час проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою АДРЕСА_2 , що на праві приватної власності належать ТОВ «Чернівецька автобаза», в яких фактично здійснює діяльність ФОП ОСОБА_4 , а саме на:
1) документи фінансово-господарської діяльності СГД «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk», а саме INVOICE, CMR, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки, які складені у поліетиленовий пакет, опечатаний паперовою біркою з підписами понятих та слідчого.
2) документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 а саме INVOICE, CMR, договори заявки, акти здачі-прийняття виконаних робіт, окремі листки «CARNET TIR» (volet №1, №2) тощо за 2018-2020 роки, які складені в один картонний ящик та один поліетиленовий пакет, опечатані паперовою біркою з підписами понятих та слідчого.
3) штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»;
4) штамп з надписом «R-TEK» LTD, 241020, Russia, Bryansk»;
5) штамп з надписом «REF LOJISTIK INS.TUR.SAN IC VE DIS TIC.LTD» Gunesii 7340768617»;
6) штамп з надписом «MEZHDUNARODNYE PEREVOZKI OOO «TransKholding», 241050, Bryansk, Russia»;
7) штамп з надписом «Державна служба України з безпеки на транспорті», 28 липня 2019» (з роторним механізмом зміни дати);
8) штамп з надписом «Державна інспекція України з безпеки на наземному транспорті», 31 гру 2015».
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз'яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 169 КПК України слідчий, прокурор після отримання судового рішення про відмову в задоволенні або про часткове задоволення клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, судового рішення про повне або часткове скасування арешту тимчасово вилученого майна повинні негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.
Ухвала підлягає до негайного виконання.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.
Слідчий суддя: ОСОБА_1