Справа № 464/4489/20
пр.№ 1-кс/464/1369/20
про тимчасовий доступ до речей і документів
25 серпня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000052 від 29.07.2020, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Представник АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з'явився.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.07.2020 до ЄРДР №32020140000000052, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2019-2020 років при здійсненні операцій з реалізації майнових прав на об'єкти житлового будівництва фізичним особам з використання фінансових інструментів (форвардних договорів) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Зібраними матеріалами встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вступили в злочинну змову з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », учасником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що перебуває в управлінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою проведення фінансово-господарських операції щодо придбання цінних паперів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших, в інтересах інвестиційного фонду АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та їх реалізації фізичним особам - майбутнім власникам нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2 .
Зокрема, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2019-2020 років здійснило придбання 67 цінних паперів - фінансових інструментів за форвардним контрактом в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за ціною від 11297,0 грн. до 24716,4 грн. за 1 фінансовий інструмент на загальну суму 1078878 грн., які в подальшому реалізовано за ціною від 54000 грн. до 260000 грн. за 1 фінансовий інструмент на суму 19775307 грн. Вказані операції проводились з метою виведення активів з інвестиційного фонду, оскільки скеровані кошти з розрахункового рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а також зараховувались на свій депозитний рахунок.
В підтвердження викладеного встановлено перерахування грошових коштів отриманих від фізичних осіб як оплати за фінансові інструменти надаючи позику зокрема Товариству « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в сумі 43456000,0 грн. в період березня 2019 року по квітень 2020 року. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період 2019-2020 років згідно електронних податкових накладних придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) наступні роботи (послуги): комплекс робіт: проектні роботи (внесення змін в робочу документацію ОВіК та ТМК), влаштування систем вентиляції, тепло та холодопостачання котельні, на об'єкті: Офісний будинок з вбудованим закладом громадського харчування та даховою котельнею на АДРЕСА_3 на суму 5344668,0 грн. (в т. ч. ПДВ 890777,0 грн.), також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період 2019-2020 років придбало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) послуги по будівництву офісного будинку з вбудованим закладом громадського харчування та даховою котельнею на АДРЕСА_3 , згідно договору підряду №1/07 від 12.07.2017р. на суму 3492062 грн., в т. ч. ПДВ 582010,0грн.
Загальна сума не цільово використаних, виведених коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2019-2020 років складає 19775307 грн. Вказані грошові кошти надходили на рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від фізичних осіб в якості оплати за фінансові інструменти (форвардні контракти) на квартири по об'єкту житлового будівництва багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_2 .
Відтак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » недостовірно визначивши об'єкт оподаткування в сумі 19775307 грн., протягом 2019-2020 років ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в своїй діяльності використовує рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , відкриті в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Враховуючи вище наведене, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до обставин кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:
- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , відкритих в АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020 в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020;
- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних за період 01.01.2019 по 25.08.2020.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1