Справа № 464/4489/20
пр.№ 1-кс/464/1365/20
про тимчасовий доступ до речей і документів
25 серпня 2020 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000052 від 29.07.2020, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Старший слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Представники АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » належним чином повідомлялися про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з'явилися.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.07.2020 до ЄРДР №32020140000000052, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період 2019-2020 років при здійсненні операцій з реалізації майнових прав на об'єкти житлового будівництва фізичним особам з використання фінансових інструментів (форвардних договорів) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Зібраними матеріалами встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вступили в злочинну змову з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », учасником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що перебуває в управлінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою проведення фінансово-господарських операції щодо придбання цінних паперів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших, в інтересах інвестиційного фонду АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та їх реалізації фізичним особам - майбутнім власникам нерухомого майна за адресою АДРЕСА_4 .
Зокрема, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в період 2019-2020 років здійснило придбання 67 цінних паперів - фінансових інструментів за форвардним контрактом в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за ціною від 11297,0 грн. до 24716,4 грн. за 1 фінансовий інструмент на загальну суму 1078878 грн., які в подальшому реалізовано за ціною від 54000 грн. до 260000 грн. за 1 фінансовий інструмент на суму 19775307 грн. Вказані операції проводились з метою виведення активів з інвестиційного фонду, оскільки скеровані кошти з розрахункового рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також зараховувались на свій депозитний рахунок.
В підтвердження викладеного встановлено перерахування грошових коштів отриманих від фізичних осіб як оплати за фінансові інструменти надаючи позику зокрема Товариству « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період 2019 року згідно договорів процентної позики надано позику в сумі 12635000 грн. Відповідно до реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » придбавало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) струделі - круасани масляні в кількості 2884361 шт., в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) отримано послуги з реконструкції нежитлової будівлі (хлібопекарні) під цех виробництва кондитерських напівфабрикатів з надбудовою офісних приміщень на АДРЕСА_5 на суму 1250000 грн. та інше.
Загальна сума не цільово використаних, виведених коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за допомогою АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період 2019-2020 років складає 19775307 грн. Вказані грошові кошти надходили на рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від фізичних осіб в якості оплати за фінансові інструменти (форвардні контракти) на квартири по об'єкту житлового будівництва багатоквартирного будинку за адресою: АДРЕСА_4 .
Відтак, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за участю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » недостовірно визначивши об'єкт оподаткування в сумі 19775307 грн., протягом 2019-2020 років ухилився від сплати податку на прибуток в сумі 3559555,26 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у своїй діяльності використовує рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , рахунок № НОМЕР_21 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Враховуючи вище наведене, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до обставин кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:
- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунків № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунку № НОМЕР_21 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунках № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунку № НОМЕР_21 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020 в паперовому та електронному вигляді;
- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунків № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), рахунку № НОМЕР_21 , відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2019 по 25.08.2020;
- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних за період 01.01.2019 по 25.08.2020.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1