Справа № 405/4312/20
1-кс/405/2143/20
"29" липня 2020 р. м. Кропивницький
слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання в.о. заступника начальника управління - начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
В.о. заступника начальника управління - начальник 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з дати державної реєстрації по теперішній час, а саме:
-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;
-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;
-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;
-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;
-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;
-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;
-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;
-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;
-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;
-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.
-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;
-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;
-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.
На обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000075 від 15.04.2020, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , директор - ОСОБА_6 ), за попередньою змовою зі службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , голова фермерського господарства - ОСОБА_5 ), в період з 01.07.2019 по 31.10.2019 здійснили ряд фінансово-господарських операцій з реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції в адресу суб'єкту підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), без відповідного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 163 288 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №6/11-28-16-07 від 07.04.2020 проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , та призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.
Таким чином в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), наявні ознаки складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення та висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_3 , фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 ., а саме - директор ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за попередньою змовою зі службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова адреса: Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Голубієвичі, фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 ., а саме - голова фермерського господарства - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ) в період з 01.07.2019 по 31.10.2019, шляхом використання виробничих потужностей та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та СФГ « ОСОБА_5 », скуповували сільськогосподарську продукцію (у великих об'ємах) у фізичних осіб підприємців, одноосібників (неплатників ПДВ), дрібних фермерських господарств за готівкові кошти та в подальшому здійснювали перепродаж такої продукції за готівкові кошти через підконтрольні підприємства на адресу зернотрейдерів, не відображуючи в бухгалтерському та податковому обліку зазначених підприємств фінансові операції по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції та послуг по зберіганню такої продукції. У зв'язку з чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 163 288 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстровано 29.05.2019 ІНФОРМАЦІЯ_5 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 29.05.2019.
Податкова адреса: АДРЕСА_5 .
Основний вид діяльності - 46.11 - діяльність посередників у торгiвлi сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами.
Станом на 06.04.2020 року засновником, керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ).
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємства.
Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на даний час знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням вилучених документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.
Слідчий зазначає, що з урахуванням, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважає за необхідне отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити в оригіналах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,
Учасники на розгляд клопотання не з'явились, слідчим надано заяву, в якій він підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того, просив розглянути клопотання без його участі.
Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , про час, дату та місце розгляду клопотання повідомлялася, однак, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з'явився, про поважність причин своєї неявки суд не повідомив, з клопотанням про перенесення розгляду клопотання до суду не звертався.
Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання з таких підстав.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано в рамках кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене процесуальним прокурором у кримінальному проваджені, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану таємницю, і можуть бути використані як докази, зокрема, при проведенні почеркознавчої експертизи, та в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів.
Поряд з цим, слідчим суддею відзначається, що слідчий у своєму клопотанні не довів наявності достатніх підстав вважати, що без вилучення саме оригіналів паперових документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення експертиз для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, провести по копіям неможливо. Однак, слідчому судді не було надано жодної постанови про призначення будь-якого експертного дослідження в даному кримінальному провадженні, що, на переконання слідчого судді, вказує на недоведеність наявності підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні дозволу на проведення тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з дати державної реєстрації по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали).
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання в.о. заступника начальника управління - начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020120000000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, - задовольнити частково.
Надати в.о. заступника начальника управління - начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні заступнику начальника 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з дати державної реєстрації по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвал), а саме:
-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;
-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;
-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;
-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;
-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;
-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;
-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;
-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;
-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;
-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.
-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;
-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;
-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.
Надати в.о. заступника начальника управління - начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до слідчої групи в даному кримінальному провадженні - заступнику 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 29.08.2020 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_14