20.07.2020 Справа № 756/8174/20
756/8174/20
1-кс/756/1399/20
Іменем України
20 липня 2020 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів,
встановив:
Старший слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернулась з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020100000000036 від 20.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 №643/7/99-99-23-01-29дск від 10.12.2019 ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), який є учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), отримавши протягом 2016 року доходи у формі дивідендів в розмірі 550 000 доларів США від « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Латвія), не задекларувавши отриманий дохід, ухилився від сплати податків з вказаного доходу в сумі 2 529 000 грн, що є значним розміром.
Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити документи, які підтверджують виплату дивідендів учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Старший слідчий з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 подала заяву, в якій просить розгляд клопотання провести без її участі та клопотання задовольнити у повному обсязі.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 20.01.2020 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України,
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому п'ятого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за дорученням співробітникам п'ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів документи, які підтверджують виплату дивідендів учасникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме: документи якими оформлювалися рішення про здійснення таких виплат, розмір виплат дивідендів та документів, що підтверджують такі виплати за вказаний період (протоколи зборів учасників, банківські виписки, платіжні доручення тощо); документи, які складені в результаті проведення фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період діяльності; первинну фінансово - господарську документацію, яка підтверджує проведення фінансово - господарських взаємовіднсин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: документів, що свідчать про виконання робіт/послуг або продаж, зберігання та відвантаження ТМЦ, в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями тощо), пртоколи погодження ціни, акти прийму-передачі, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження та інші фінансово - господарські документи, що підтверджують проведення фінансово - господарських операцій із зазначеними контрагентами.
Ухвала слідчого судді діє один місяць, тобто до 20 серпня 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1