справа№ 380/2558/20
про витребування доказів
23 липня 2020 року м. Львів
Львівський окружний адміністративний суд в складі:
головуючого - судді Мричко Н.І.,
за участі секретаря судового засідання Кулик С.В.,
представника позивача Стеця Р.Я.,
розглянувши у підготовчому засіданні в порядку загального позовного провадження адміністративну справу за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Топ Буд Дизайн» до Державної податкової служби України про визнання протиправними дій, -
встановив:
Товариство з обмеженою відповідальністю «Топ Буд Дизайн» (надалі - ТОВ «Топ Буд Дизайн», позивач) звернулося до Львівського окружного адміністративного суду з позовом до Державної податкової служби України (надалі - ДПС України, відповідач), в якому просить визнати протиправними дії Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України щодо проведення та складення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Топ Буд Дизайн», стосовно наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 2018-2019 р.р., яке оформлене Аналітичним дослідженням № 2/99-00-16-04-20/41518170 від 11.11.2019.
Ухвалою від 03.04.2020 відкрито провадження у справі та призначено справу до розгляду в порядку загального позовного провадження.
18.05.2020 суд, керуючись частиною 3 статті 80 Кодексу адміністративного судочинства України, постановив ухвалу про витребування у Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України належним чином засвідчену копію Аналітичного дослідження № 2/99-00-16-04-20/41518170 від 11.11.2019, проведеного Департаментом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України.
Ухвала про витребування доказів від 18.05.2020 надійшла до Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України 26.05.2020, така вручена особі за довіреністю за прізвищем ОСОБА_1 , що підтверджується рекомендованим повідомленням про вручення поштового відправлення (арк. справи 57).
Станом на 23.07.2020 Департамент боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України вимоги ухвали суду про витребування доказів від 18.05.2020 не виконав.
У підготовчому засіданні 23.07.2020 представник позивача клопотав перед судом про повторне витребування від Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України доказів у справі.
Відповідач у підготовче засідання не забезпечив явки уповноваженого представника.
Відповідно до частини 1 статті 72 Кодексу адміністративного судочинства України (надалі - КАС України) доказами в адміністративному судочинстві є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
Згідно з частиною 1 статті 73 КАС України належними є докази, які містять інформацію щодо предмета доказування.
У відповідності до частини 3 статті 80 КАС України про витребування доказів з власної ініціативи або за клопотанням учасника справи, суд постановляє ухвалу.
Враховуючи те, що докази, які суд витребовує у Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України мають значення для справи, суд вважає за необхідне повторно витребувати такі.
Керуючись статтями 72, 73, 80, 94, 248, 256 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -
повторно витребувати у Департаменту боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України (04053, м. Київ, Львівська площа, 8) належним чином засвідчену копію Аналітичного дослідження № 2/99-00-16-04-20/41518170 від 11.11.2019, проведеного Департаментом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України.
Витребувані докази надати суду протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання цієї ухвали.
Ухвала набирає законної сили негайно після її проголошення та оскарженню не підлягає.
Суддя Мричко Н.І.