18.06.2020 Справа №607/9702/20
18 червня 2020 року Справа №607/9702/20
Провадження 1-кс/607/4335/2020
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32020140000000014 від 11.02.2020р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.212-1КК України, звернувся слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020140000000014 від 11.02.2020, за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, та ухилення від сплати податків, зборів, обов'язкових платежів ОСОБА_5 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.212-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 протягом 2017-2020 років проводив фінансово - господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Так, 08.05.2020 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надіслано запит про надання відомостей про укладені договори із ОСОБА_5 , надання ОСОБА_5 в бік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адвокатських послуг та інші відомості.
10.06.2020 за вх. №153/10-3 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшла відповідь, у якій вказано, що вказані у запиті відомості та копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надасть за наявності ухвали слідчого судді, або суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведених фінансово-господарських операцій та розрахунків з ОСОБА_5 за період 2017-2020 років.
Первинні, зведені бухгалтерські та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо проведених фінансово-господарських операцій та розрахунків з ОСОБА_5 за період 2017-2020 років, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» № 88 від 24.05.1995 року та ст. 44 Податкового кодексу України.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про проведені фінансово-господарські операції та розрахунки з ОСОБА_5 за період 2017-2020 років.
Враховуючи наведене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, нададуть можливість підтвердити факт вчинення вказаного кримінального правопорушення та викриття злочинної діяльності, слідчий просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з'явився. Попередньо подав заяву про розгляд справи без його участі.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з'явився, хоча про час та місце був повідомлений належним чином. Надіслав письмове заперечення в яких зазначив, що документи, що відображають відносини товариства з ФОП ОСОБА_5 щодо надання послуг у сфері права жодним чином не стосуються відносин ОСОБА_5 , як адвоката, зокрема з ОСОБА_6 , щодо яких подано заяву. Об'єктивно встановивши відсутність складу злочину в описаних заявником відносинах, слідчий у порушення приписів статті 284 КПК України рішення про закриття кримінальної справи не прийняв. Натомість, усупереч вимог КПК України завдань кримінального провадження та інтересів служби, шляхом подання запитів та клопотань про надання тимчасового доступу до документів, намагається отримати доступ до документів всіх контрагентів ОСОБА_5 (як ФОП та адвоката), незалежно від наявності будь - якого логічного зв'язку між відомостями які вони містять та предметом доказування у кримінальній справі.
Також, зазначив, що ФОП ОСОБА_5 є платниками єдиного податку 3 групи, що передбачає сплату податків виходячи з суми фактично отриманого доходу. Відомості податкового органу про суми задекларованих та сплачених ФОП ОСОБА_5 податків та ЄСВ, а також рух коштів по банківських рахунках, дозволяють встановити факт сплати/ухилення від сплати податків, що виключає необхідність витребування первинних документів його контрагентів та розкриття змісту господарської операції. З огляду на викладене, в задоволенні клопотання просив відмовити.
Враховуючи вимоги ст. ст. 28 та 163 КПК України, приймаючи до уваги розумні строки кримінального провадження, заяву слідчого, слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання за відсутності осіб, які не з”явились.
В силу вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, у зв'язку із неприбуттям в судове засідання всіх учасників справи, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).
У відповідності до вимог ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Пунктом 4 ч.2 ст.160 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
В матеріалах кримінального провадження, долучених до клопотання, відсутні будь - які відомості, які підтверджують те, що документи, до яких слідчий просить надати тимачасовий доступ знаходяться саме в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та що запитувані документи мають доказове значення для данного кримінального провадження.
Так, як вбачається із матеріалів справи, слідчим долучено лише витяг з ЄРДР, запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідь «ТВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .
Зважаючи на викладене, а також те, що заявник в судове засідання не з'явився, не довів обставини, передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, вимоги клопотання не обґрунтував належними та достатніми доказами, виходячи з принципів змагальності і диспозитивності кримінального процесу, визначених ст.7, 22, 26 КПК України, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів не підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1