Провадження №3/760/3826/20
Справа №760/7777/20
19 червня 2020 року суддя Солом'янський районний суд м. Києва Букіна О.М., при секретарі Кривулько С.В., за участю представника Київської митниці Держмитслужби Юрківа В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_1, компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 (USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4, тел. +13022875271), за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -
До Солом'янського районного суду м. Києва від Київської митниці Держмитслужби Державної митної служби України надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил №0441/10000/20 від 24.02.2020 р., складений відносно громадянина ОСОБА_1, за ч. 1 ст. 483 МК України.
З зазначеного протоколу вбачається, що 10.11.2019 на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) № 56614224906, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції (далі - ЦСС) ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення (далі - МЕВ), з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 16 штук, вартістю 80,00 доларів США, згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 07.11.2019 № CV560478905US та інвойс 07.11.2019 № CV560478905US, на адресу гр. ОСОБА_2 (контрагент), м. Харків, телефон: НОМЕР_1, відділення нової пошти № 36.
Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1, компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4, тел. +13022875271.
Послуги в США щодо експрес-доставки МЕВ надані компанією «VELOX INTERNATIONAL SHIPPING, INC.» (адреса: 28-31 Меррі-лейн, Іст-Гановер, Нью-Джерсі 07936, США / 28-31 Merry Lane, East Hanover, NEWJERSEY, NJ 07936, USA), тел. (973) 463-0088, 463-0094.
Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38130410, адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б).
16.01.2020, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 07.11.2019 № CV560478905US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 07.11.2019 № CV560478905US тощо, яке пред'явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне:
1) Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz» (через українське підприємство «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3) надає послуги з оформлення та відправки із свого складу за адресою: 453 Карсон Др Бір, Делавер, DЕ 19701-1314, США / 453 Carson Dr Bear, Delaware, DЕ 19701-1314, USA тел. +1 302-287-5271, товару на територію України.
Окрім того, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга, у вільному доступі, будь-якій особі здійснити перевірку статусу замовлення поставки товарів за номером телефону одержувача.
Під час телефонної розмови 20.02.2020 з абонентом НОМЕР_1 встановлено, що номер належить іншій особі, яка повідомила що не має буд-якого відношення до вказаного МЕВ.
Також, згідно з розділом 3 експрес-накладної зазначено, що одержувач не здійснює оплату товарів у даному МЕВ та вартість доставки.
Додатково, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга щодо внесення неправдивих відомостей про одержувачів МЕВ: «В случае если у вас не хватает получателей либо нет возможности их добавить обратитесь пожалуйста к вашему менеджеру для решения вопроса».
2) Вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 12 шт., «INSTANTIZED BCAA 5000 POWDER» - 4 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», загальною вартістю 451,84 доларів США (вартість визначена з сайту виробника товарів), що не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (80 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (80 доларів США).
Відповідно до інформації, що міститься на офіційному сайті виробника (optimumnutrition.com) вартість 1 банки «OPTI-MEN» 150 капсул становить 27,99 доларів США, 1 банки «INSTANTIZED BCAA 5000 POWDER» становить 28,99 доларів США, загальна вартість за 16 банки складає 451,84 доларів США.
При цьому, у зазначених товаросупровідних документах (міжнародний транспортний документ від 07.11.2019 № CV560478905US/експрес-накладна та інвойс) є запис англійською та українською мовами, що:
«Даною міжнародною експрес накладною укладається Угода між Відправником і ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл». Відправник підтверджує, що він ознайомлений та погоджується з положенням умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл», що розміщені на веб-сайті: https://novaposhta.ua і зобов'язується їх дотримуватись»;
«Я ознайомлений з умовами та правилами перевезення ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» розміщеними на веб-сайті www.novaposhta.ua і підтверджую, що моє відправлення або його частина не містять небезпечних або заборонених до пересилання предметів, а також, що інформація, надана мною в цьому документі, є коректною і повністю відповідає змісту відправлення.
Підтверджую, що оціночна вартість вантажу дорівнює реальній (ринковій) вартості відправлення …».
Відповідно до пункту 7.3 Умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (сайт novaposhta.ua), «оголошена вартість повинна дорівнювати реальній (ринковій) вартості відправлення».
Згідно з пунктом 8.1 зазначених Умов, «усі МЕВ супроводжуються транспортним документом міжнародна експрес-накладна, що містить наступну інформацію:
8.1.2. Інформація про Одержувача:
8.1.2.2. Для фізичних осіб - П.І.Б., адреса*, номер телефону.
*Для послуг типу «до відділення» вказується номер і адреса відділення».
8.1.3. Інформація про відправлення:
8.1.3.3. Оголошена вартість».
Згідно з пунктом 30 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України (далі - МКУ) міжнародний транспортний документ - це номерний товаросупровідний документ, який є договором на перевезення кожного окремого міжнародного експрес-відправлення.
При цьому, відповідно до п. 32 ч.1 ст. 4 МКУ, міжнародні експрес-відправлення - належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.
МЕВ переміщено на митну територію України на підставі міжнародного транспортного документа від 07.11.2019 № CV560478905US та інвойсу від 07.11.2019 № CV560478905US, у яких відправником - ОСОБА_1, компанія «VECTOR EXPRESS LLC» зазначені відомості щодо одержувача товарів у МЕВ та їх вартості.
Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвiл митного органу на пропуск товарiв через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларацiя, контракт, коносамент, лiцензiя, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів».
При цьому, згідно з абз. 4 цього пункту Постанови: «Документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності».
Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Частиною першою ст. 483 МКУ передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості.
Шляхом зазначення відправником МЕВ у товаросупровідних документах неправдивих даних щодо одержувача та вартостi товарiв, відправник створив умови для здійснення протиправного переміщення товарів у МЕВ з метою зменшення бази оподаткування товарів митними платежами.
Таким чином, відправник ОСОБА_1, компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4, тел. +13022875271, відправив з США до України в МЕВ товари вартістю 11 077,22 грн. (451,84 доларів США за курсом НБУ 10.11.2019 на дату перетину митного кордону України) за товаросупровідними документами (міжнародний транспортний документ/експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл від 07.11.2019 № CV560478905US), що містять неправдиві відомості.
Враховуючи вищевикладене, в діях громадянина Анатолія Шпанко (Anatoliy Shpanko), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4, тел. +13022875271, наявні ознаки порушення митних правил, передбачені частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.
В зв'язку з чим, 24 лютого 2020 року працівниками Київської митниці Держмитслужби відносно громадянина ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил №0441/10000/20, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.
За протоколом про порушення митних правил №0441/10000/20 предмети правопорушення, а саме: харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 12 шт., «INSTANTIZED BCAA 5000 POWDER» - 4 шт., вилучені та передані на склад Київської митниці Держмитслужби за адресою: м. Київ, бул. Вацлава Гавела, 8-а.
Загальна вартість предметів правопорушення становить 11 077,22 грн.
Представник Київської митниці Держмитслужби Юрків В.В. вважав обставини викладені в протоколі про порушення митних правил №0441/10000/20 від 24 лютого 2020 року доведеними та просив притягнути гр. ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.
В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил - гр. ОСОБА_1 не з'явився, будучи повідомленим про дату та час судового засідання за адресою, зазначеною в міжнародному поштовому відправленні. Крім того, оголошення про день, час та місце розгляду справи було розміщено на офіційному веб-сайті Солом'янського районного суду м. Києва.
З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.
Заслухавши пояснення представника митних органів, дослідивши та оцінивши письмові докази, суд приходить до наступного висновку.
За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.
Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.
Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.
Порушення митних правил передбачене диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України, полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.
Відповідно до роз'яснень, наведених у постанові Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» порушення митних правил, відповідальність за яке встановлена ст. 483 МК України, може бути вчинене лише умисно.
Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.
У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.
З матеріалів справи вбачається та судом встановлено, що Шпанко Анатолій (Anatoliy Shpanko), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 (USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4, тел. +13022875271), є відправником міжнародного експрес-відправлення, в якому за товаросупровідними документами містяться неправдиві відомості, зокрема щодо одержувача та вартості товарів.
Вина особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил підтверджується складеним відносно нього протоколом про порушення митних правил №0441/10000/20 від 24.02.2020, а також доказами, які долучені до матеріалів справи представником Київської митниці Держмитслужби та досліджені судом у судовому засіданні.
Оцінюючи в сукупності надані докази, суддя знаходить їх належними та допустимими, у зв'язку з чим приходить до висновку, що факт вчинення порушення митних правил передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України гр. Шпанко Анатолієм (Anatoliy Shpanko) повністю підтверджений в ході розгляду справи.
Згідно ч. 1 ст. 466 МК України, адміністративні стягнення за порушення митних правил не може бути застосовано інакше, як на підставі та в порядку, що встановлені цим Кодексом та іншими законами України.
Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.
Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.
Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.
Судом встановлено, що вартість предметів правопорушення, вилучених відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0441/10000/20, а саме: харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 12 шт., «INSTANTIZED BCAA 5000 POWDER» - 4 шт., становить 11 077,22 грн.
Таким чином, з урахуванням обставин справи, суд приходить до висновку про накладення на гр. ОСОБА_1 адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 11 077,22 грн. та конфіскації безпосередніх предметів порушення митних правил.
Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та ЗУ «Про судовий збір» з громадянина ОСОБА_1 підлягає стягненню судовий збір у розмірі 420,40 грн.
На підставі ч. 1 ст. 483 МК України та керуючись ст.ст. 486, 489, 495, 522, 527 МК України, ст.ст. 40-1, 251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя, -
ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 11 077 (одинадцять тисяч сімдесят сім) грн. 22 коп.
Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил - харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 12 шт., «INSTANTIZED BCAA 5000 POWDER» - 4 шт., що вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0441/10000/20 від 24 лютого 2020 року.
Стягнути з гр. ОСОБА_1 на користь держави судовий збір у розмірі 420 (чотириста двадцять) грн. 40 коп.
Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.
Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.
Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.
Суддя О.М.Букіна