Справа № 755/8462/20
1-кс/755/2917/20
"25" червня 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю (внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 1202010040000965 від 07.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України),
Старший слідчий СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю.
Клопотання погоджено з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 м. Києва ОСОБА_4 .
Клопотання мотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що до Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві надійшла заява від ОСОБА_5 про те, що ОСОБА_6 привласнила грошові кошти, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
20 червня 2018 року, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 , було прийнято на роботу за сумісництвом на посаду Фінансового директора Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 21.08.2018 року з оплатою праці та робочим навантаженням згідно штатного розкладу товариства (з дипломом спеціаліста) до наказу №8-К. До її службових обов'язків входило: організовувати управлінський облік результатів господарсько-фінансової діяльності підприємства, а також фінансових, розрахункових і кредитних операцій і контролювати економне використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, збереження власності підприємства; формувати у відповідності із законодавством про бухгалтерський облік облікову політику, виходячи з структури і особливостей діяльності підприємства, необхідності забезпечення його фінансової стійкості; забезпечувати раціональну організацію внутрішнього обліку і звітності на підприємстві і в його підрозділах на основі максимальної централізації обліково-розрахункових робіт і використання сучасних технічних засобів і інформаційних технологій, прогресивних форм і методів обліку та контролю; формувати і своєчасно подавати керівництву повну і достовірну інформацію про діяльність підприємства, його майновий стан, прибутках і витратах, а також розробляти і здійснювати дії, скеровані на укріплення фінансової дисципліни на підприємстві; проводити економічний аналіз господарської діяльності підприємства на підставі даних управлінського обліку і звітності з метою виявлення внутрішньогосподарських резервів, усунення необґрунтованих затрат, ефективного використання ресурсів підприємства; формувати бюджет підприємства на підставі показників аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства і контролювати виконання бюджету з метою раціонального використання фінансових ресурсів; приймати заходи по накопиченню фінансових ресурсів підприємства для забезпечення його фінансової стійкості; прийняття мір по упередженню недостач, незаконного використання грошей, товарно-матеріальних цінностей, порушення фінансового і господарського законодавства; здійснення взаємодії з банками з питань розміщення вільних фінансових засобів на банківських депозитах (сертифікатах) і придбання високоліквідних державних цінних паперів, контроль за проведенням облікових операцій з депозитними і кредитними договорами, цінними паперами; забезпечувати контроль за законністю, своєчасністю і правильністю оформлення документів, складанням економічно обґрунтованих звітних калькуляцій собівартості продукції, роботи (послуг) розрахунках по заробітній платі працівників підприємства, правильним нарахуванням і перерахуванням платежів в держбюджет, внесків на державне соціальне страхування, переведенням коштів, за переведення коштів за договорами та на фінансування капітальних вкладів; погашенням у встановлені терміни заборгованості банкам по кредитах; вводити заходи по забезпеченню суворого дотримання штатної, фінансової і касової дисципліни, адміністративно-господарських і інших витрат. Контролювати законність списання з бухгалтерських балансів недостач, дебіторської заборгованості і інших витрат; забезпечувати зберігання бухгалтерських документів, а також оформлення і здачі їх у відповідному порядку в архів. Керувати працівниками фінансового відділу; організовувати і контролювати роботу підзвітних структурних підрозділів.
Так, протягом грудня 2019 року, працівниками компанії здійснювалась інвентаризація грошей та майна, яке знаходиться на балансі компанії. Було встановлено, що бухгалтер компанії, який був звільнений за власним бажанням відповідно до наказу № 14-к, анкетні дані якої - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснювала незаконні шахрайські дії з перерахування грошових коштів, а саме: із середини 2018 року по грудень 2019 року, бухгалтер ОСОБА_6 перераховувала грошові кошти на свій банківський рахунок під приводом фіктивного договору безвідсоткової поворотної фінансової допомоги. Свою трудову діяльність вона здійснювала за адресою: АДРЕСА_2 . Їй було виділено робоче місце з персональним комп'ютером. Компанія, яка обслуговує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановила програму 1С, розрахунки за якою вносились до клієнтської програми банку. Так, ОСОБА_6 в своїй роботі необхідно було вносити дані до банківської програми, їй було надано доступ до облікового запису Банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де вона здійснювала поточні розрахункові операції. Так, у невстановлений час, з метою усунення перешкод та створення усіх необхідних умов, для успішної реалізації свого умислу згідно покладених на неї прав та обов'язків, маючи санкціонований доступ до автоматизованих систем обслуговування програмного забезпечення (облікової та реєструючої системи) з персонального індивідуального «ключа», однак, не маючи санкціонованого права на зміну інформації, яка обробляється в автоматизованій системі, всупереч покладених обов'язків та правил користування індивідуальним особистим ключем доступу до автоматизованих систем, змінила інформацію, яка обробляється автоматизованою системою, а саме - сформувала договори 01- 07/2018 та 01-07/2019 поповнення карткового рахунку № НОМЕР_1 безвідсоткової фінансової допомоги. Та, протягом 2018-2019 років перераховувала на свій власний рахунок грошові кошти до 5 000 гривень. Вказані транзакції були приховані, так як, маючи доступ до системи банку, ОСОБА_6 підняла ліміт на відправлення смс-повідомлень, які надходили тільки в разі перерахування грошових коштів більше вказаної суми, а саме 5 000 грн. Маючи попередньо набутий досвід у сфері ринків фінансових послуг, досконало володіючи системою нормативно-правових актів, які регулюють відносини щодо організації та безпосереднього укладаючи фінансових договорів, не займаючись будь-якими іншими видами діяльності, діючи з корисливих спонукань, з метою незаконного особистого збагачення, всупереч врегульованих законом суспільним відносинам у сфері фінансових послуг, ОСОБА_6 заволоділа грошовими коштами які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі приблизно 285 000 гривень.
Відповідно до п. 1.1. науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень затвердженої наказом міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5 - для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів - надаються оригінали документів.
Відповідно до п. 1.3. науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень затвердженої наказом міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 - для проведення досліджень орган, який призначив експертизу, повинен надати експерту вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку особи, яка підлягає ідентифікації.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування вищезазначеного кримінального провадження, зокрема, для проведення комплексної економічної і почеркознавчої експертиз, отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні інформації про рух коштів на картковому рахунку № НОМЕР_1 громадянки ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер картки платника податків - НОМЕР_2 .
Інформація, пов'язана зі зняттям коштів з рахунків та їх рух та документи, на підставі яких відкрито рахунки, становить банківську таємницю та має важливе доказове значення у справі. Також, вказані документи необхідні для проведення комплексної судової технічної та економічної експертизи.
З метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю, що знаходяться в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
На даний час, виникла необхідність отримати інформацію щодо осіб, які фактично укладали договори обслуговування банківських рахунків вказаних підприємств, здійснювали зняття готівкових коштів, а також, отримати відомості щодо руху коштів на рахунках даних підприємств, з метою забезпечення всебічності та повноти дослідження усіх обставин кримінального правопорушення, а також, перевірки фактів, встановлених у ході проведення досудового розслідування із залученням фахівців у сфері оподаткування і перевірки законності формування бази оподаткування та сум сплачених до державного бюджету.
Доступ до вказаних документів надасть органу досудового розслідування можливість підтвердити факт господарських взаємовідносин, постачання товару, перерахування грошових коштів на рахунки підприємств за виконані роботи, встановити всіх осіб та провести з ними слідчі та процесуальні дії, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема, провести перевірки щодо відповідності фактично поставленим товарам та відображення відомостей у звітності, перевірки достовірності внесення службовими особами відомостей до офіційних документів при участі у конкурсних торгах та перевірки із залученням фахівців у сфері оподаткування та судових експертів з метою встановлення та підтвердження збитку, які були вчинені за попередньою злочинною змовою шляхом зловживання своїм службовим становищем в результаті злочинних дій службових осіб вказаних підприємств.
Слідчий у судове засідання не з'явився, клопотав про розгляд клопотання у його відсутність.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На думку слідчого судді, зазначені слідчим дані доводять можливість використання як доказу інформації, яка знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться саме у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а також, така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та його часткового задоволення.
У частині клопотання про вилучення вищезазначених документів, слід відмовити, з наданням слідчому можливість отримання ксерокопій вказаних документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159, 163-165, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого СВ Дніпровського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ОСОБА_3 , слідчій СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ОСОБА_7 , слідчому СВ Дніпровського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві ОСОБА_8 , слідчим групи, у кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю отримання їх копій, що містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю клієнта банку - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер картки платника податків - НОМЕР_2 , картковий рахунок № НОМЕР_1 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку, який відкрито для ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер картки платника податків - НОМЕР_2 , із дня відкриття рахунку по день винесення ухвали; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, щодо отримання грошових коштів з рахунку, який відкрито для ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер картки платника податків - НОМЕР_2 , із дня відкриття рахунку по день винесення ухвали; документів про рух грошових коштів по рахунку, який відкрито в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , банківських операцій по розрахунку ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , реєстраційний номер картки платника податків - НОМЕР_2 у друкованому та електронному вигляді з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), з моменту відкриття рахунків по день винесення ухвали; платіжних документів та документів що відображають рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) у паперовому та електронному вигляді по вищевказаному рахунку /рахункам/, з наступними відомостями: дати надходження /перерахування/, МФО, номера рахунку, номера платіжного документу, назву підприємства /контрагента/, код ЄДРПОУ, суми, призначення платежу.
У частині клопотання про вилучення документів - відмовити та надати можливість отримання ксерокопій вказаних документів, завірених належним чином.
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя